6. Anualidades simples, ciertas, inmediatas y vencidas

Las anualidades son una serie de pagos iguales realizados a intervalos de tiempo iguales. El valor de la producción es anual; los intereses se componen (acumulan o capitalizan) también en forma anual. Una Anualidad es una serie de pagos realizados con un patrón uniforme de formación, es decir, pueden ser uniformes, crecientes, decrecientes, pero siempre deben tener una ley de formación de un pago a otro. Deben ser efectuados en periodos iguales de tiempo y aplicándoles la misma tasa de interés.

6.1 Tipos de anualidades

a) Tiempo

Se refiere a las fechas de iniciación y terminación de anualidades.

Anualidad Cierta: Sus fechas son fijas y se estipulan de antemano.
Anualidad contingente: Son aquellas en que las fechas del primer pago o ultimo pago no se fijan de antemano. Dependen de un hecho que ocurra para realizar dichos aportes.

b) Intereses

Anualidad simple: Es cuando el periodo de pago coincide con el de capitalización de los intereses. Son aquellas en las que los intereses no se reinvierten.
Anualidad general: El periodo de pago no coincide con el periodo de capitalización. Son aquellas en las que las fechas de pago son conocidas y fijadas con anticipación.

c) Pagos

Anualidad Anticipada: Es aquella en la que los pagos se hacen al principio de cada periodo.
Anualidad vencida: También se le conoce como anualidad ordinaria, se trata de casos en los que los pagos se efectúan al vencimiento. Es decir al final de cada periodo de pago.

d) Iniciación

Anualidad inmediata: Los cobros o pagos se hacen a la formalización del trato. Quiere decir, Son aquellas en las que el primer pago se realiza inmediatamente después de la formalización del trato.
Anualidad diferida: Los cobros o pagos se posponen.

A continuación veremos las fórmulas a utilizar en las anualidades.

6.2 Valor actual

Se conoce como valor actual, valor presente o capital de una anualidad, al valor total de los pagos en el momento presente o en un momento anterior a su vencimiento. El valor actual de una anualidad es la cantidad de dinero que se debe invertir hoy para recibir una serie de pagos iguales en el futuro. El valor actual de una anualidad depende de la tasa de interés y el número de pagos.

6.3 Renta

Una anualidad es una serie de retiros, depósitos o pagos que se efectúan de forma regular, ya sea en periodos anuales, mensuales, trimestrales, semestrales o de otro tipo. En simple, una anualidad es un ingreso o desembolso de dinero que se concreta cada determinado intervalo de tiempo, que no siempre es un año.

6.4 Tasa de interés

La tasa de interés de una anualidad es la tasa de interés que se aplica a los pagos de la anualidad. En otras palabras, es la tasa de interés que se utiliza para calcular el valor presente de los pagos futuros de la anualidad. La tasa de interés de una anualidad se expresa como un porcentaje y puede ser fija o variable. Si es fija, la tasa de interés no cambia durante el período de la anualidad. Si es variable, la tasa de interés puede cambiar durante el período de la anualidad

6.5 Plazo

El plazo de la anualidad es el periodo que transcurre entre la primera y la última renta. La tasa de la anualidad es el tipo de interés fijado para la operación, por ejemplo, como sucede en el caso de un préstamo, donde cada cuota incorporará normalmente el interés acumulado.

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