避稅人頭帳戶 國稅局啟動清查

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避稅人頭帳戶 國稅局啟動清查

過去不少營業人利用個人海外或親友帳戶收款，隱匿銷售額，國稅局近期將啟動大清查，包括以營業稅資料、高頻存入揭露資訊或無經濟能力卻有鉅款可疑帳戶等管道多方查核。

中區國稅局表示，近期多次查獲公司請客戶將貨款匯至負責人、股東、員工或親屬等人頭帳戶，以隱匿銷貨收入；也有公司請下游廠商把大額貨款匯到各公司海外帳戶，依此漏報進貨及漏報銷貨收入，藉以規避營業稅及營所稅。

官員指出，目前國稅局主要以三種管道查核，首先是勾稽，多以營業發票申報金額及銷售額資料核對，像是上游廠商銷售給下游廠商發票金額，通常必須與下游廠商申報進貨發票金額一致。

其次是揭露資訊，自明年3月起，金融機構每年3月底前要向財政部申報高頻存入帳戶資料，例如金融機構代號及帳號、存轉匯入金額及時間。若個人帳戶全年存入金額累積達240萬元，且一年中有任意四個月的月存入筆數達200筆紀錄，國稅局將認定為高頻存入帳戶，可能為潛在的網路賣家或避稅人頭帳戶。

此外，國稅局結合銀行資金流程進行查核，有效掌握金流來源，針對無相當經濟能力卻擁有鉅額存款的帳戶，銀行本來就會做洗錢防制調查。

資料來源：www.ctee.com.tw/news/tax-law/706809.html