Riesgo Operativo
Tabla de Crédito
Proyección y ejecución presupuestal
El riesgo operativo es un concepto clave en la gestión de riesgos en cualquier organización. Se refiere a la probabilidad de pérdidas financieras o daños a la reputación que pueden surgir como resultado de deficiencias o fallos en los procesos internos, el personal, los sistemas tecnológicos, los eventos externos u otros factores no financieros.
El objetivo principal de la gestión del riesgo operativo es identificar, evaluar y mitigar las posibles amenazas que puedan afectar la capacidad de una organización para operar eficientemente, cumplir con sus objetivos estratégicos y mantener su estabilidad financiera. La gestión del riesgo operativo busca minimizar la probabilidad de ocurrencia de eventos adversos y reducir su impacto en caso de que ocurran.
La gestión del riesgo operativo implica varias etapas clave:
Identificación del riesgo: Reconocer y comprender los posibles riesgos operativos a los que se enfrenta la organización. Esto puede incluir evaluar procesos críticos, sistemas tecnológicos, recursos humanos y eventos externos que podrían afectar la operación.
Evaluación del riesgo: Cuantificar el impacto potencial y la probabilidad de ocurrencia de los riesgos identificados. Esto ayuda a priorizar los riesgos más críticos y a asignar recursos adecuados para su mitigación.
Mitigación: Desarrollar estrategias y medidas para reducir la probabilidad de ocurrencia de riesgos y limitar su impacto si llegan a materializarse. Esto puede incluir mejoras en los procesos internos, implementación de controles más efectivos y adopción de tecnologías avanzadas.
Monitoreo y revisión: Establecer sistemas de seguimiento continuo para evaluar la efectividad de las medidas de mitigación implementadas. Esto permite ajustar las estrategias según sea necesario y estar preparado para nuevos riesgos que puedan surgir.
Definir bien el objetivo del aplicativo( en este caso la implementación es para SARO y SARLAFT)
Recolección de información y análisis de los datos existentes: ( si no hay se deben generar plantillas y obtener del sistema Core de la compañía la información posible)
Reunión para obtener datos en una forma permanente: En caso de tener un proveedor de software o administrador de bases de datos se estructuran las consultas con SQL o Python, dependiendo del sistema.
Diseño del sistema: identificar las tablas necesarias, en donde no pueden faltar las siguientes:
Tipos de Riesgos, procesos, dueños de proceso, tabla de probabilidad, tabla de frecuencia, tabla de consecuencias, además, las tablas de hechos como eventos de riesgo, acciones correctivas. y otras que depende de la industria o sector económico.
Teniendo el diseño continua la fase de medición
Control: Con la recolección de información y los datos medidos se puede saber que se requiere controlar
Monitoreo: de acuerdo a la información se pueden identificar los eventos de riesgo presentados en 3 clases:
a) Generan pérdidas y afectan el estado de resultados de la entidad.
b) Generan pérdidas y no afectan el estado de resultados de la entidad.
c) No generan pérdidas y por lo tanto no afectan el estado de resultados de la entidad.
Reportes:
8.1 Registro de eventos de riesgo debe contener mínimo la siguiente información:
o Referencia
o Fecha de inicio del evento
o Fecha de finalización del evento
o Fecha del descubrimiento
o Fecha de contabilización
o Divisa
o Cuantía
o Cuantía total recuperada
o Cuantía recuperada por seguros
o Clase de riesgo operativo
o Producto/servicio afectado
o Cuentas PUC afectadas
o Proceso
o Tipo de pérdida
o Descripción del evento
o Líneas operativas
8.2 Con toda la información se identifica un Perfil de riesgo por proceso y un perfil de riesgo de la empresa o entidad.
Esto se analiza inicialmente con un riesgo inherente y luego el riesgo residual que es el que se identifica luego de los controles implementados en la compañía.
8.3. Indicadores descriptivos e indicadores prospectivos
Se mide una frecuencia de ocurrencia del riesgo entre Muy Baja (1) y Muy Alta(5), se cualifica el impacto (la severidad del riesgo ) entre Insignificante(1) y Catastrófico(5), el Riesgo según la combinación ( se multiplican ambas características) de estas dos estará entre Aceptable(1) o Critico(25)
Definición del riesgo
Ítem, Proceso, SubProceso(área), riesgo operativo, fuente/Factor, Clasificación del riesgo, impacto, probabilidad, Nivel de riesgo
y en la sección de Controles:
Controles, Responsables, Estado, Categoría, Impacto después de control, Probabilidad después de control, Nivel de riesgo después de control
Área de Controles planeados ( Plan de acción)
Tratamientos, responsables, Estado, Categoría, Impacto después de control, Probabilidad después de control, Nivel de riesgo después de control(riesgo residual)
Fraude interno
Fraude externo
Relaciones laborales
Clientes
Daños activos físicos
Fallas tecnológicas
Fraude interno y Fraude externo
Ejecución y admón. de procesos
Procesos
Infraestructura
Tecnología
Recursos Humanos
Externos
Insignificante
Menor
Moderado
Fuerte
Catastrófico
Muy Baja
Baja
Media
Alta
Muy Alta
Correctivo
Preventivo
Detectivo
Integral
Diario
Semanal
Mensual
Trimestral
Semestral
Anual
Continuo
A Solicitud
Implementado
Planeado
Proceso
Depende de cada compañía el criterio del impacto
Evaluación de la capacidad de pago: El principal objetivo de la aplicación es recopilar datos financieros y personales del cliente para calcular su capacidad de pago. Esto implica analizar sus ingresos, egresos, obligaciones mensuales y activos para determinar su capacidad real de afrontar nuevas obligaciones crediticias.
Gestión de riesgos: La aplicación busca minimizar los riesgos asociados a la concesión de préstamos. Al evaluar exhaustivamente la situación financiera del cliente, la entidad prestamista puede tomar decisiones informadas para otorgar créditos de manera responsable y reducir la probabilidad de impagos.
Personalización de ofertas: La aplicación permite adaptar las ofertas de préstamos a las características específicas de cada cliente. Al conocer detalles como el tipo de actividad económica, la situación familiar y los activos que posee, la entidad puede diseñar productos financieros que se ajusten a sus necesidades y capacidad de pago.
Eficiencia en el proceso de aprobación: Al recopilar y analizar automáticamente los datos financieros, la aplicación agiliza el proceso de aprobación de préstamos. Esto ahorra tiempo tanto al cliente como a la entidad prestamista, lo que puede llevar a una experiencia más satisfactoria para ambas partes.
Recopilación de datos financieros: La aplicación debe ser capaz de recopilar información detallada sobre los ingresos, egresos, obligaciones mensuales, activos y otras variables financieras relevantes del cliente.
Análisis de capacidad de pago: La aplicación debe contar con algoritmos y herramientas analíticas que evalúen la información financiera del cliente para determinar su capacidad de pago y riesgo crediticio.
Verificación de datos: El alcance incluye la verificación de la información proporcionada por el cliente para garantizar su veracidad y minimizar el riesgo de fraude.
Generación de informes y recomendaciones: La aplicación debe generar informes detallados que resuman la capacidad de pago del cliente y ofrezcan recomendaciones sobre el monto del préstamo y los términos adecuados.
Integración con sistemas internos: En el caso de instituciones financieras, la aplicación debe estar integrada con los sistemas internos para permitir una toma de decisiones coherente y eficiente.
Cumplimiento normativo: La aplicación debe cumplir con las regulaciones y normativas vigentes relacionadas con la privacidad de datos, protección del consumidor y cualquier otro requerimiento legal aplicable.
En resumen, la aplicación tiene como objetivo fundamental evaluar la capacidad de pago de los clientes y gestionar los riesgos crediticios de manera eficiente. Su alcance abarca desde la recopilación de datos financieros hasta la generación de informes y recomendaciones, con un enfoque en la personalización de ofertas y la toma de decisiones informadas en el proceso de préstamo.
Datos iniciales para perfilar al cliente
Se ofrece comodida en plazo según cupo propuesto
Luego del ingreso de datos del cliente ofrece las cuotas a pagar mensuales
Gestión y seguimiento financiero: La aplicación tiene como objetivo permitir a los usuarios cargar, visualizar y analizar la información financiera de la contabilidad mensual. Esto incluye la ejecución del balance, ingresos y egresos, así como proporcionar una vista ordenada y estructurada de las cuentas presupuestadas y sus respectivas variaciones. La aplicación también tiene como objetivo generar informes anuales que resuman el desempeño financiero del año, incluyendo ingresos y egresos anuales, promedios mensuales, déficit y superávit, así como la Tasa Interna de Retorno (TIR).
Análisis de desempeño: La aplicación busca facilitar el análisis comparativo entre los ingresos y egresos presupuestados y los valores reales, calculando porcentajes de participación y mostrando la diferencia entre los totales de ingresos y egresos mes a mes. Esto permite a los usuarios evaluar el rendimiento financiero y tomar decisiones informadas.
Cálculo de TIR: La aplicación tiene como objetivo calcular y mostrar la Tasa Interna de Retorno (TIR) del periodo analizado. Esto proporciona una medida clave para evaluar la rentabilidad de la inversión y el rendimiento financiero global.
Flexibilidad y Adaptabilidad: La aplicación busca ofrecer flexibilidad al usuario permitiendo la adición y eliminación de elementos en la tabla de ingresos y egresos, lo que permite una adaptación continua a cambios en la situación financiera.
Gestión Avanzada de Datos: La aplicación busca empoderar al usuario para administrar eficientemente los datos financieros, incluyendo la capacidad de agregar nuevos ítems, borrar renglones específicos y borrar datos de ejecución para un mes particular.
Carga de datos: La aplicación permite a los usuarios cargar los reportes mensuales de ejecución del balance, así como los ingresos y egresos presupuestados y reales para cada cuenta contable.
Visualización ordenada: Los datos se presentan en una interfaz de usuario ordenada, donde las cuentas contables se agrupan en ingresos y egresos, y se desglosan por mes. Los detalles de cada cuenta incluyen el NIT del cliente, nombre del tercero, concepto, presupuesto mensual, valor real y el porcentaje de participación con respecto al total.
Cálculos automáticos: La aplicación realiza cálculos automáticos para determinar los totales mensuales de ingresos y egresos, así como la diferencia entre estos. También calcula la TIR del periodo basándose en los flujos de efectivo generados por los ingresos y egresos.
Interacción y análisis: Los usuarios pueden interactuar con los datos para explorar las variaciones entre presupuestos y valores reales, analizar los porcentajes de participación y evaluar la rentabilidad del periodo.
Resultados claros: La aplicación presenta de manera clara y comprensible los resultados financieros, incluyendo totales mensuales, gran total de ingresos y egresos, diferencia entre ambos y la TIR calculada.
Generación de Informes Anuales: La aplicación calcula y presenta los valores anuales de ingresos y egresos, los promedios mensuales, el déficit y superávit acumulado durante el año y la TIR para proporcionar una visión completa del desempeño financiero a lo largo del tiempo.
Adición de Ítems: Además de cargar los datos presupuestados y reales, la aplicación permite a los usuarios añadir nuevos ítems a la tabla de ingresos y egresos, con detalles como el tipo de ítem, el número de renglón, la cuenta contable, el nombre del tercero, el valor presupuestado y si es ingreso o egreso.
Eliminación de Renglones: La aplicación otorga la capacidad de borrar renglones específicos de ingresos o egresos, siempre con la autorización de un administrador para garantizar la integridad de los datos.
Eliminación de Datos Mensuales: Los usuarios tienen la posibilidad de borrar los datos de ejecución correspondientes a un mes específico, lo que permite corregir posibles errores o realizar ajustes en el historial financiero.
La aplicación proporciona un conjunto completo de herramientas para la gestión y análisis financiero. Los objetivos iniciales se enriquecen con características adicionales que ofrecen a los usuarios un mayor control sobre sus datos. Los informes anuales brindan una visión global del desempeño financiero a lo largo del año, mientras que la posibilidad de agregar y eliminar ítems proporciona la flexibilidad necesaria para adaptarse a cambios y actualizaciones en el presupuesto y la ejecución.
En última instancia, el resultado es una solución versátil y robusta que empodera a los usuarios para tomar decisiones informadas sobre su gestión financiera, realizar análisis exhaustivos y ajustar su estrategia presupuestaria según sea necesario. Con esta aplicación, los usuarios pueden mantener un control total sobre su información financiera y optimizar su rendimiento económico a lo largo del tiempo.
Presupuesto de los items mes a mes
Egresos presupuestados mes a mes