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¿Qué es la forma o formulario W-BEN?
¿Qué es la forma o formulario W-BEN?
El formulario W-8BEN del IRS se titula “Certificado de Estatus Extranjero de Beneficiario Efectivo para la Retención e Informes de Impuestos de los Estados Unidos” (Individuos). El Formulario W-8BEN es un documento de impuestos que se utiliza para establecer la identidad de un contribuyente extranjero para fines de impuestos estadounidenses.
¿Cuál es el propósito del formulario W-8BEN del IRS?
¿Cuál es el propósito del formulario W-8BEN del IRS?
El propósito principal del formulario W-8BEN es establecer que el individuo no es un residente de los Estados Unidos y por lo tanto no está sujeto a la responsabilidad de retener impuestos sobre ingresos generados de los Estados Unidos. Completar el formulario W-8BEN también ayuda a los contribuyentes a evitar la doble imposición sobre sus ingresos.
¿Se requiere el formulario W-8BEN?
¿Se requiere el formulario W-8BEN?
Sí. Se requiere que el Formulario W-8BEN sea presentado ante agentes de retención, pagadores y FFI por personas extranjeras no residentes que puedan estar sujetas a retención de impuestos estadounidenses a una tasa impositiva del 30% sobre los montos de pago recibidos de fuentes estadounidenses, independientemente de su capacidad para reclamar una exención de retención.
¿Por qué el IRS requiere el Formulario W-8BEN?
¿Por qué el IRS requiere el Formulario W-8BEN?
El Servicio de Impuestos Internos requiere W-8BEN porque las personas extranjeras normalmente están sujetas a una retención de impuestos del 30%, pero pueden calificar para una tasa reducida de impuestos. W-8BEN ayuda a establecer esta elegibilidad, aunque otros factores también juegan un papel, como el tipo de ingreso.
¿Quién necesita llenar el formulario W-8BEN?
¿Quién necesita llenar el formulario W-8BEN?
Las personas extranjeras no residentes que pueden estar sujetas a una retención del 30% de los impuestos federales de los Estados Unidos sobre los ingresos de origen estadounidense deben completar el Formulario W-8BEN antes de recibir su primer pago, incluso si pueden reclamar una exención de retención.
¿Cómo presento el Formulario W-8BEN?
¿Cómo presento el Formulario W-8BEN?
No envíe el Formulario W-8BEN al IRS y no lo presente con una declaración de impuestos. En su lugar, debe enviar el formulario completado a la parte que lo solicita. Por lo general, esta es la persona o grupo de quien recibió el pago. El formulario de impuestos debe completarse antes de realizar el primer pago; de lo contrario, el agente de retención puede tener que retener el 30% completo que normalmente se retiene según la ley tributaria de los Estados Unidos.
El formulario W-8BEN seguirá siendo válido durante al menos tres años calendario. Un Formulario W-8BEN vence el tercer año calendario completo después de su firma. Por ejemplo, si firma un W-8BEN el 28 de julio de 2021, expirará el 31 de diciembre de 2025. Debe presentar un nuevo W-8BEN antes para los cambios en las circunstancias que causan que la información sobre un W-8 BEN enviado sea incorrecta.
De acuerdo con las Instrucciones del IRS para el Formulario W-8BEN, “debe notificar al agente de retención, pagador o FFI con el que tiene una cuenta dentro de los 30 días posteriores al cambio en las circunstancias y debe presentar un nuevo Formulario W-8BEN u otro formulario apropiado”.
¿Dónde puedo recibir ayuda para llenar el formulario W-8BEN?
¿Dónde puedo recibir ayuda para llenar el formulario W-8BEN?
Tenemos un servicio VIP que, con solo contestar unas pocas preguntas te preparamos el formulario. El servicio solo cuesta $17 usd y recibes la forma de inmediato. Solo contáctenos.
Pues debes estar preocupado ya que si no la llenas o la llenas incorrectamente te pueden retener 30% de tu pago. Si recibiste una forma W-8BEN (para individuos) o una forma w-8BEN-E (para empresas) A continuación, te aclaro que debes hacer de inmediato para evitar la retención.
Las formas W-8BEN y W-8BEN-E son formas requeridas cuando vas a recibir algún dinero desde USA o haz abierto una cuenta en un banco o casa de corretaje de USA.
En las formas se somete la información requerida para aclarar tu “estatus” contributivo en USA. Dependiendo del tipo de ingreso que vas a recibir de USA podrías estar sujeto a una contribución de 30%. Hay países que han negociado tarifas reducidas y otras condiciones. Para un listado de países con tratados con usa – oprime aquí. de total, estar exento de pagar contribuciones a USA, sujeto a tener que llenar otros documentos y pagar otra tarifa contributiva, y/o reclamar beneficios por algún tratado de impuesto que exista con tu país de residencia.
Estas formas normalmente están en Ingles y por lo general difíciles de entender. Esto causa que muchas personas no las llenen y no las radican. El no radicar las formas puede resultar en contribuciones innecesarias y peor aún multas y penalidades.
No todos los pagos que recibe un extranjero o no residente de USA de fuentes de USA son tributables en USA. Por ejemplo, si usted recibe un pago por servicios que usted ofrece desde su país este pago se considera no tributable en USA. Seria tributable en su país no en USA. Similarmente existen tratados tributarios entre Estados Unidos y otros países donde por acuerdo del tratado no se paga o se paga una contribución reducida. En estas formas vas a proveer la información del estatus contributivo (en USA) tuyo o de tu empresa. Dependiendo del estatus contributivo que reportes y del tratado Contributivo de tu país se determina si la retención de impuestos de 30% es requerida. Paises Hispanos como España, Mexico y Venezuela tiene reducciones significativas en sus tratados, Es importante aclara en la forma el tipo de ingresos y la cláusula del tratado que se reclama para evitar dilaciones en el pago a recibirse.
Cuanto es la tarifa tributaria para extranjeros?
Cuanto es la tarifa tributaria para extranjeros?
La tarifa tributaria para extranjeros sobre ingresos tributables es de un 30% del total. Es decir, si usted recibe un pago tributable de ingresos de Estados Unidos usted está obligado a pagar una contribución de 30% sobre el total de esos ingresos. La entidad responsable de hacerle el pago es responsable y tiene la obligación de retener este porcentaje (30%) de su pago total.
Ahora bien no todos los pagos a extranjeros son tributables, es por eso que las entidades responsables de realizar el pago le exigen uno de los formularios W-8. En este formulario usted certifica bajo penalidad de PERJURIO si su pago es o no es unos ingresos tributables sujetos a la contribución del 30%.
Antes de firmar la certificación de algún formulario W-8 usted debe asegurarse de si su pago es o no es un pago tributable.
Cuales se consideran pagos tributables sujetos al 30%
Cuales se consideran pagos tributables sujetos al 30%
Los pagos sujetos a la contribución del 30% son aquellos pagos que son aquellos pagos de fuentes dentro de los Estados Unidos que son Fijos, Determinables, Anuales y/o Periódicos. Entre estos pagos se incluyen los siguientes:
Compensación por servicios personales (tales como las comisiones y los ingresos brutos de funcionamientos)
Dividendos
Intereses
Cargos de Originario de Prestamos
Pensiones y anualidades
Pensiones de Divorcio (Alimony)
Rentas de alquileres y otras propiedades tangibles
Regalías
Becas
Premios
Comisiones
85% de Pensiones del Seguro Social
Ganancias en ventas de activos capitales
Seguiremos la discusión de este tema en próximos artículos….
Quien es Residente de los Estados Unidos para propósito de la forma W-8BEN
Quien es Residente de los Estados Unidos para propósito de la forma W-8BEN
Bajo las anteriores premisas como primer paso para la determinación de la existencia de responsabilidad para llenar la Forma W-8BEN debes analizar si somos considerados como residentes o no residentes.
Se considera residente de los Estados Unidos para efectos contributivos aquellos:
estuvo presente dentro de los Estados Unidos durante 31 días durante el año actual y 183 días durante el período de 3 años anteriores.
es un residente permanente legal de los Estados Unidos en cualquier momento durante el año 2014. Esto se conoce como la prueba de la “tarjeta verde”. Eres un residente permanente legal de los Estados Unidos en cualquier momento si le ha dado el privilegio, según las leyes de inmigración, de residir permanentemente en los Estados Unidos como inmigrante. Generalmente tiene esta condición si la ciudadanía y servicios de inmigración ha emitido una tarjeta de registro de extranjero, también conocido como una “tarjeta verde.” o Green Card.
Existen muchas dudas sobre la responsabilidad contributiva de extranjeros con negocios o ingresos de fuentes de los Estados Unidos. En este artículo trataremos de aclarar algunas de estas dudas.
Existen muchas dudas sobre la responsabilidad contributiva de extranjeros con negocios o ingresos de fuentes de los Estados Unidos. En este artículo trataremos de aclarar algunas de estas dudas.
Empezamos con dejar claro que si usted no es residente de los Estados Unidos ni tampoco recibe ingresos de fuente de los Estados Unidos Usted no tiene ninguna responsabilidad contributiva con los Estados Unidos. Cabe señalar que si usted es Ciudadano de los Estados Unidos usted tiene responsabilidad contributiva por todos los ingresos alrededor del mundo sin importar si reside o no reside en los Estados Unidos (existen unas exenciones para residentes bonafide de Puerto Rico y otras posesiones de los Estados Unidos).
Quien es Residente de los Estados Unidos para propósito de la responsabilidad contributiva.
Quien es Residente de los Estados Unidos para propósito de la responsabilidad contributiva.
Se considera residente de los Estados Unidos para efecto contributivo si usted solicito y le fue otorgada una tarjeta oficial de residente (“Green Card”). Si usted residió dentro de los Estados Unidos por más de 183 días también podría ser considerado residente para efectos contributivos.
Cuáles son los ingresos considerados de fuentes de los Estados Unidos.
Cuáles son los ingresos considerados de fuentes de los Estados Unidos.
Si usted recibe pagos de personas, entidades, empresas y o bancos de Estados Unidos u otros beneficios los mismos son considerados de fuentes de Estados Unidos.
Ahora bien no todos los pagos recibidos de fuentes de Estados Unidos son tributables. Solo son tributables aquellos que resulten de ingresos o ganancias de fuentes dentro de los Estados Unidos.
Ejemplo:
Si usted como extranjero no residente le presta una cantidad a un residente o empresa dentro de los Estados Unidos el repago de esa cantidad no es un evento de ganancias y por lo tanto no es tributable. Sin embargo si en el repago se incluye intereses por el préstamo, la porción de interés si es un pago tributable.
La Forma W-8BEN es una certificación que usted emite a su pagador donde le certifica si usted es o no es sujeto a retención sobre ingresos de fuentes de los Estados Unidos.
Haciendo Negocio En Estados Unidos – Imposición Contributiva
Haciendo Negocio En Estados Unidos – Imposición Contributiva
Existen muchas inquietudes sobre la responsabilidad contributiva de extranjeros haciendo negocio o con ingresos de fuentes de los Estados Unidos. Las grandes empresas tienen a su disposición departamentos especializados en esta materia o pueden contratar firmas de especialistas en esta área. Sin embargo las PYMES y emprendedores no tiene este acceso.
En este artículo trataremos de aclarar algunas de estas dudas para aquellos sin disponibilidad de la asesoría de las grandes firmas.
Empezamos con dejar claro que si usted no es residente de los Estados Unidos, ni tampoco tiene ingresos de fuente de los Estados Unidos, usted no tiene ninguna responsabilidad contributiva con los Estados Unidos.
Ahora bien si usted recibe pagos o recibe ingresos de fuentes dentro de los Estados Unidos usted podría estar sujeto a las leyes contributivas de los Estados Unidos.
No todos los pagos que usted recibe de fuentes de Estados Unido son tributables. Solo son tributables aquellos que resulten de ingresos o ganancias de fuentes dentro de los Estados Unidos.
Ejemplo:
Si usted como extranjero no residente le presta una cantidad a un residente o empresa dentro de los Estados Unidos el repago de esa cantidad no es un evento de ganancias y por lo tanto no es tributable. Sin embargo si en el repago se incluye intereses por el préstamo, la porción de interés si es un pago tributable.
Los siguientes tipos de pagos son normalmente considerados pagos tributables de fuentes de los Estados Unidos:
Compensación por servicios personales (tales como las comisiones y los ingresos brutos de funcionamientos)
Dividendos
Intereses (Hay algunos intereses que son exentos de tributación)
Cargos de Origen de Prestamos
Pensiones y anualidades
Pensiones de Divorcio (Alimony)
Rentas de alquileres y otras propiedades tangibles
Regalías
Becas
Premios
Comisiones
85% de Pensiones del Seguro Social
Ganancias en ventas de activos capitales
Cuanto es la tarifa tributaria para extranjeros.
Cuanto es la tarifa tributaria para extranjeros.
La tarifa tributaria para extranjeros sobre ingresos tributables es de un 30% del total. Es decir si usted recibe un pago tributable de ingresos de Estados Unidos usted está obligado a pagar una contribución de 30% sobre el total de esos ingresos. La entidad responsable de hacerle el pago es responsable y tiene la obligación de retener este porcentaje (30%) de su pago total.
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