EFD Contribuições

Registro F100 – Demais documentos e operações geradoras de contribuição e créditos

Neste Registro, devem ser informadas todas as Receitas auferidas não relacionadas com a atividade da empresa, tais como receitas financeiras, juros sobre capital próprio, aluguéis de bens móveis ou imóveis, receitas não operacionais, e demais receitas não passíveis de registro em outros blocos.

Também neste Registro devem ser demonstrados todos os demais créditos apurados sobre aquisição de bens ou serviços utilizados como insumos cujo documento não deva ser escriturado nos Blocos A, C e D, além das contraprestações de arrendamento mercantil, aluguéis de prédios, máquinas e equipamentos, e despesas de armazenagem.

Para inclusão manual do lançamento, deve ser adicionada uma linha e preenchidas as informações em cada coluna.

Para geração automática, é necessário que haja um documento de marketing escriturado com valores de PIS e COFINS calculados, com modelo de documento não-fiscal, e cujo item possua o campo “item para F100” preenchido no campo de usuário do cadastro.

Na tela do F100, é possível visualizar e conferir os documentos que serão considerados na composição do registro, selecionando a opção “gerar registros automaticamente”.

No momento em que for gerado o arquivo da EFD Contribuições, também será disparada uma mensagem perguntando ao usuário se deseja gerar o Registro automaticamente.