EFD Contribuições

Bloco F - demais documentos e operações

Neste Bloco, a empresa deve informar todas as demais operações geradoras de receitas e créditos não contempladas nos Blocos A, C e D

Registro F100 – Demais documentos e operações geradoras de contribuição e créditos

Neste Registro, devem ser informadas todas as Receitas auferidas não relacionadas com a atividade da

empresa, tais como receitas financeiras, juros sobre capital próprio, aluguéis de bens móveis ou imóveis, receitas

não operacionais, e demais receitas não passíveis de registro em outros blocos.

Também neste Registro devem ser demonstrados todos os demais créditos apurados sobre aquisição de

bens ou serviços utilizados como insumos cujo documento não deva ser escriturado nos Blocos A, C e D, além das

contraprestações de arrendamento mercantil, aluguéis de prédios, máquinas e equipamentos, e despesas de

armazenagem.

Para inclusão manual do lançamento, deve ser adicionada uma linha e preenchidas as informações

em cada coluna.

Para geração automática, é necessário que haja um documento de marketing escriturado com

valores de PIS e COFINS calculados, com modelo de documento não-fiscal, e cujo item possua o campo “item

para F100” preenchido no campo de usuário do cadastro.

Na tela do F100, é possível visualizar e conferir os documentos que serão considerados na composição do

registro, selecionando a opção “gerar registros automaticamente”.

No momento em que for gerado o arquivo da EFD Contribuições, também será disparada uma

mensagem perguntando ao usuário se deseja gerar o Registro automaticamente.

Registros F120 – Operações geradoras de créditos sobre os encargos de

depreciação e amortização

Este registro servirá para a escrituração dos créditos determinados com base nos encargos de

depreciação de bens incorporados ao Ativo, adquirido para utilização na produção de bens destinados à

venda, ou na prestação de serviços, bem como de encargos de amortização relativos a edificações e

benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros.