Apa itu SPIP?
SPIP --> Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
Definisi SPIP -->
Dasar SPIP : PP No. 60 Tahun 2008
SPIP terintegrasi yang terdiri dari : Manajemen Risiko, SPIP, Indeks Efektifitas Pengendalian Korupsi
Unsur SPIP : Lingkungan Pengendalian, Kegiatan Pengendalian, Penilaian Risiko, Informasi dan Komunikasi, Pemantauan
Pelakasanaan Penilaian Mandiri
Koordinator : Sekjen
Koordinator Penilaian Mandiri : Itjen
Pelaksana Penilaian Mandiri : Asesor Manajemen (satker)
Penjamin Keualitas Atas penilaian : APIP
Evaluator : BPKP
Teknik Pengumpulan Bukti Pemenuhan Parameter Penilaian Maturitas SPIP
Wawancara
Observasi
Dokumen
Karakteristik Level Penilaian :
Level 1 : telah ada kebijakan
Level 2 : Kebijakan di pahami/ muatan kebijakan memadai
Level 3 : Kebijakan telah di implementasikan
Level 4 : Evaluasi secara berkala
Level 5 : Perbaikan secara berkelanjutan
Bentuk-bentuk Kegiatan Pengendalian
Reviu atas kinerja
Pembinaan SDM
Pengendalian Sistem Informasi
Pengendalian Fisik atas Aset
Penetapan dan Reviu Kenerja
Pemisahan Fungsi
Otorisasi
Pencatatan
Pembatasan Akses
Akuntabilitas
Dokumentasi