FAQ - Risposte alle domande più frequenti
FAQ - Risposte alle domande più frequenti
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All'interno della presente sezione, raggruppate per ambito tematico, sono riportate le domande poste più frequentemente durante le sessioni formative JRoma.Per visualizzare le FAQ dell'aula di interesse spostarsi sull'area tematica e selezionare il menù di riferimento.
GESTIONE
GESTIONE
BILANCIO
BILANCIO
Cassa Economo
Cassa Economo
Come le UU.OO. di vigilanza della Ragioneria possono perfezionare le Determinazioni di regolarizzazione predisposte dagli Economi?Per effettuare la regolarizzazione occorre:- Ricercare in JRoma gli impegni agganciati in fase di registrazione delle fatture/corrispettivi;- Selezionare in visualizzazione gli impegni interessati e cliccare sull’icona “mandato rapido”, riportata sin alto a destra in corrispondenza lineare rispetto al riferimento del Provvedimento;- Emettere un mandato di pari importo per il totale delle fatture/corrispettivi afferenti allo stesso fornitore (N mandati per N fornitori);- Creare una reversale a compensazione per ogni mandato emesso (su accertamento in partita di giro);- Abbinare ogni reversale al mandato corrispondente, entrando in modifica del mandato.
Qual'è il limite di spesa legato al pagamento in contante?L'art. 1, comma 384 della Legge 29 dicembre 2022 n. 197 (cd. Legge di Bilancio 2023) ha elevato da euro 2.000,00 a euro 5.000,00 il limite previsto per le operazioni di pagamento in denaro contante. Ne consegue che, con decorrenza dal 1 gennaio 2023 possono essere realizzate operazioni di acquisto in contante per un importo massimo di euro 4.999,99.
Esistono limiti di importo previsti per l'anticipazione economale?L'importo relativo all'anticipazione di cassa economale viene stabilito dal provvedimento firmato dal Dirigente/Direttore responsabile, che autorizza l'operato dell'agente contabile incaricato. Non vi sono limiti formali all'anticipazione di cassa, sebbene i correlati mandati di anticipazione devono necessariamente essere previsti per un importo massimo di euro 1.000,00 ciascuno.
Successivamente alle operazioni relative alla chiusura delle casse (riversamento delle somme residue, regolarizzazione e rendicontazione semestrali) è possibile registrare sulla medesima cassa la DD del secondo semestre e tutte le relative operazioni?Sì, la medesima cassa economale deve essere utilizzata sia nel primo che nel secondo semestre. Quanti CdR possono essere associati ad una Cassa Economale?Una cassa economale può essere associata sempre e soltanto ad un unico Centro di Responsabilità. Il campo "Operatore" situato nella maschera "Inserimento Testate Movimenti in Cassa" cosa indica?Il campo "Operatore" serve ad indicare il soggetto che compie l'operazione di inserimento della movimentazione. Nello specifico, oltre all'economo può intervenire, previa autorizzazione, anche il "gerente economo", nell’ambito della sostituzione temporanea dell'economo. Come si svolge la registrazione della partita di giro ai fini dell’anticipazione di cassa?Aa seguito di richiesta di anticipazione, la competente U.O. di Vigilanza Atti di RG emette uno o più mandati di anticipazione in favore dell’economo responsabile tramite apposita partita di giro (accertamento di Titolo IX e impegno di Titolo VII). A cosa corrispondono la "Data Documento" e la "Data registrazione"?La "Data registrazione" corrisponde alla data in cui si effettua la registrazione di movimenti all'interno della Cassa. Ai fini dell’imputazione di una o più registrazioni nel semestre di riferimento (e.g. imputazioni al I semestre), è possibile modificare la data di registrazione nella maschera iniziale del modulo “Cassa Economo”, prima della selezione della cassa desiderata. Ad ogni modo, non è possibile registrare movimenti con data registrazione antecedente a quella dell’ultimo movimento registrato in cassa.La "Data Documento", invece, corrisponde alla data in cui la movimentazione (e.g. prelievo del mandato di anticipazione, spesa, riversamento IVA in Tesoreria) in oggetto alla registrazione è stata posta in essere. Tale data deve essere specificata per ciascun movimento tramite valorizzazione dell’apposito campo, sito nella maschera “Inserimento Testate Movimenti in Cassa”.Nota bene: nel caso della registrazione di spese economali, per poter individuare correttamente il correlato giustificativo di spesa, precedentemente registrato nel modulo Finanziaria di JRoma (e.g. fattura elettronica), la “Data Documento” deve corrispondere alla data del documento passivo. All'interno della maschera "Inserimento Righe Movimenti in Cassa" è necessario inserire il campo "Codice IVA"?Il campo "Codice IVA" non deve essere mai compilato dall’utente. Le informazioni a riguardo vengono derivate automaticamente dal sistema sulla base delle informazioni disponibili in Finanziaria. Qual è la procedura da seguire nel caso di pagamento di bollettini postali?Viene osservata la medesima procedura prevista nel caso di pagamento di fatture e ricevute fiscali, tramite l'utilizzo della funzionalità "Pagamento Fatture" nella maschera "Lista Movimenti". Ad ogni modo, è sempre necessario ricercare il corrispondente giustificativo di spesa registrato in Finanziaria tramite i campi “Data documento” e “Fornitore”. Esistono voci di un documento fiscale e contabile (e.g. fattura) non rendicontabili oppure l'importante è che la fattura non superi l'importo massimo?Le voci di spesa autorizzate nell'ambito delle spese economali sono classificate dal Regolamento Economato, con inclusione delle nuove voci di spesa previste dal rinnovato Regolamento Agenti Contabili Interni. Salvo deroghe particolari, l'importo massimo di una singola spesa non può superare il valore di euro 1.000,00 IVA esclusa. Qual è il codice corretto da utilizzare nel caso di fornitore occasionale?Nel caso di fornitore occasionale (soggetto non censito in JRoma) si utilizza il codice 99999999. Com’è possibile rettificare l’erroneo inserimento di una movimentazione all'interno della cassa? Cosa comporta nel Giornale di Cassa?È possibile rettificare l'erroneo inserimento di movimentazioni mediante l'utilizzo della funzione "Storna Movimento". L'operazione di storno comporta la registrazione di una nuova movimentazione uguale e contraria alla registrazione da stornare (medesimi tipologia e oggetto della movimentazione da stornare, ma importo di segno opposto). È necessario inserire un movimento di ritenuta IVA per ogni fattura? E come si verifica il riversamento dell'IVA?È necessario inserire un movimento di ritenuta IVA per ogni movimento di spesa registrato in cassa che prevede la presenza di ritenute IVA. Il sistema JRoma evidenzia la presenza registrazioni con ritenute IVA tramite apposita icona all’interno della colonna “Stato”.Ogni mese l’economo è tenuto al riversamento dell’IVA presso la Tesoreria entro il quinto giorno del mese successivo a quello di competenza. A seguito del riversamento, è necessario procedere alla registrazione di un movimento apposito nella cassa economale (tipologia movimento nr. “5 – IVA” in uscita). Nel caso in cui non vengano inserite movimentazioni, cosa compare all'interno dei report di regolarizzazione ("Stampa di Prova" ed "Emissione Regolarizzazione")?Nel caso in cui non vengano inserite movimentazioni in cassa, il report di regolarizzazione risulterà privo di contenuto. Si precisa che in assenza di movimenti di spesa, non è necessario procedere all’emissione del report di regolarizzazione. Il mandato di anticipazione è stato prelevato ed è stata effettuata la corrispondente registrazione in cassa. Nel caso in cui non sia stata effettuata alcuna spesa, è necessario registrare il movimento di restituzione?Sì, certo. Le somme residue devono essere restituite al termine del semestre di anticipazione, e il saldo della cassa deve essere sempre azzerato per poter procedere alla rendicontazione semestrale. A tal proposito, è necessario registrare un movimento di tipo “7 – Ant./Res.” in uscita, con l’importo corrispondente al saldo disponibile. È necessario procedere alla regolarizzazione nel caso in cui, pur avendo riscosso il mandato di anticipazione, l’economo non abbia effettuato alcuna spesa, e, di conseguenza, abbia restituito l'intero importo in Tesoreria?No, in assenza di spese non bisogna procedere all’utilizzo delle funzionalità di regolarizzazione. La regolarizzazione deve svolgersi contestualmente alla rendicontazione semestrale. È necessario allegare il report di regolarizzazione a una Determina Dirigenziale distinta rispetto alla DD di rendicontazione?No, le attività confluiscono nell’unica DD necessaria, la Determinazione di rendicontazione semestrale, pertanto, il report di regolarizzazione è un allegato della stessa. A quale attore compete la generazione e il caricamento del cd. “file mandati”? A chi compete l’emissione dei mandati di regolarizzazione?La generazione del file mandati e il suo caricamento in Finanziaria competono alla figura dell'economo, mentre la successiva emissione dei mandati è di competenza della Ragioneria. All'interno della maschera "Generazione file Mandati" è possibile indicare il codice univoco da associare al file .csv che, successivamente, consente di generare i mandati di regolarizzazione. Nel campo "Codice" è possibile inserire il codice della struttura?Il tris di campi disponibili nella maschera "Generazione file Mandati" consente di etichettare la proposta con un codice alfanumerico liberamente indicato dall’economo. A tal riguardo, è bene ricordare che il codice della proposta non deve replicare il codice di proposte (cd. “riferimento proposta”) già esistenti nell’archivio di Finanziaria, altrimenti, il sistema inibisce l’acquisizione della proposta. Nell’attribuzione del codice, è possibile utilizzare il codice della Struttura, così come il codice anagrafico dell’economo. Quali sono le operazioni da effettuare dopo aver effettuato il caricamento del file mandati in Finanziaria?Dopo aver caricato il file mandati in Finanziaria, e dopo aver effettuato l’inoltro della DD ai fini della convalida da parte della U.O. di Vigilanza Atti di RG, è necessario attendere l’emissione dei mandati di regolarizzazione. Successivamente, l’economo potrà procedere all’esecuzione delle funzionalità denominate "Chiusura Regolarizzazione" e “Associazione Provvedimento”. In particolare, mediante la prima quale si effettua l'associazione dei mandati di regolarizzazione e delle reversali di reintegro alle spese economali registrate all’interno della cassa. Con la seconda, invece, si effettua l'associazione delle medesime spese al provvedimento di regolarizzazione e rendicontazione semestrale. Come si effettua l'associazione dei report - di regolarizzazione e di rendicontazione - alla DD di rendicontazione semestrale?L'associazione del report di regolarizzazione alla DD di rendicontazione semestrale si effettua mediante utilizzo della funzionalità "Associa Provvedimento" presente nella maschera "Stampa Regolarizzazioni Periodiche", a cui si accede cliccando sull'icona "Regolarizza" situata nella parte in alto a destra della maschera "Lista Movimenti".L'associazione del report di rendicontazione alla DD di rendicontazione semestrale si effettua, invece, inserendo gli estremi del provvedimento nel campo "Estremi Provvedimento", all’interno della maschera "Report Rendiconto Semestrale” per la generazione del report stesso.Entrambi i report sopraindicati dovranno essere allegati alla DD in questione. In che modo viene svolta la riduzione degli impegni?A chiusura del semestre di anticipazione, l’economo procede sul SIAD alla creazione di una DD ai fini della regolarizzazione e rendicontazione semestrale. La creazione sul SIAD di un atto a rilevanza contabile con riferimenti contabili consente di procedere in JRoma alla formulazione di una proposta di riduzione degli impegni di Tit. i corrispondenti all'anticipazione di cassa. Tale proposta ha lo scopo di allineare l’importo disponibile delle prenotazioni di impegno/impegni alle somme effettivamente spese nell'ambito del servizio economato durante il semestre. Come è possibile procedere nel caso di mandati di anticipazione non prelevati?In caso di mandati di anticipazione non prelevati da parte dell’economo, è necessario richiedere il reintegro delle somme corrispondenti all’interno della DD di rendicontazione semestrale. A tal riguardo, non sono necessarie operazioni particolare nel modulo Cassa Economo di JRoma.
All’interno del report del modello 23 è indicata la DD di rendicontazione?Sì, gli estremi della DD di rendicontazione sono indicati nella penultima colonna per ciascuna riga contemplata dal modello 23. Nel caso in cui non siano state effettuate delle anticipazioni di cassa, è necessario procedere con la stampa del Modello 23?Sì. Se non sono state inserite delle movimentazioni il report modello 23 sarà privo di contenuto. Il modello 23 ottenuto dovrà essere comunque allegato alla DD di parifica.
Qual'è il limite di spesa legato al pagamento in contante?L'art. 1, comma 384 della Legge 29 dicembre 2022 n. 197 (cd. Legge di Bilancio 2023) ha elevato da euro 2.000,00 a euro 5.000,00 il limite previsto per le operazioni di pagamento in denaro contante. Ne consegue che, con decorrenza dal 1 gennaio 2023 possono essere realizzate operazioni di acquisto in contante per un importo massimo di euro 4.999,99.
Esistono limiti di importo previsti per l'anticipazione economale?L'importo relativo all'anticipazione di cassa economale viene stabilito dal provvedimento firmato dal Dirigente/Direttore responsabile, che autorizza l'operato dell'agente contabile incaricato. Non vi sono limiti formali all'anticipazione di cassa, sebbene i correlati mandati di anticipazione devono necessariamente essere previsti per un importo massimo di euro 1.000,00 ciascuno.
Successivamente alle operazioni relative alla chiusura delle casse (riversamento delle somme residue, regolarizzazione e rendicontazione semestrali) è possibile registrare sulla medesima cassa la DD del secondo semestre e tutte le relative operazioni?Sì, la medesima cassa economale deve essere utilizzata sia nel primo che nel secondo semestre. Quanti CdR possono essere associati ad una Cassa Economale?Una cassa economale può essere associata sempre e soltanto ad un unico Centro di Responsabilità. Il campo "Operatore" situato nella maschera "Inserimento Testate Movimenti in Cassa" cosa indica?Il campo "Operatore" serve ad indicare il soggetto che compie l'operazione di inserimento della movimentazione. Nello specifico, oltre all'economo può intervenire, previa autorizzazione, anche il "gerente economo", nell’ambito della sostituzione temporanea dell'economo. Come si svolge la registrazione della partita di giro ai fini dell’anticipazione di cassa?Aa seguito di richiesta di anticipazione, la competente U.O. di Vigilanza Atti di RG emette uno o più mandati di anticipazione in favore dell’economo responsabile tramite apposita partita di giro (accertamento di Titolo IX e impegno di Titolo VII). A cosa corrispondono la "Data Documento" e la "Data registrazione"?La "Data registrazione" corrisponde alla data in cui si effettua la registrazione di movimenti all'interno della Cassa. Ai fini dell’imputazione di una o più registrazioni nel semestre di riferimento (e.g. imputazioni al I semestre), è possibile modificare la data di registrazione nella maschera iniziale del modulo “Cassa Economo”, prima della selezione della cassa desiderata. Ad ogni modo, non è possibile registrare movimenti con data registrazione antecedente a quella dell’ultimo movimento registrato in cassa.La "Data Documento", invece, corrisponde alla data in cui la movimentazione (e.g. prelievo del mandato di anticipazione, spesa, riversamento IVA in Tesoreria) in oggetto alla registrazione è stata posta in essere. Tale data deve essere specificata per ciascun movimento tramite valorizzazione dell’apposito campo, sito nella maschera “Inserimento Testate Movimenti in Cassa”.Nota bene: nel caso della registrazione di spese economali, per poter individuare correttamente il correlato giustificativo di spesa, precedentemente registrato nel modulo Finanziaria di JRoma (e.g. fattura elettronica), la “Data Documento” deve corrispondere alla data del documento passivo. All'interno della maschera "Inserimento Righe Movimenti in Cassa" è necessario inserire il campo "Codice IVA"?Il campo "Codice IVA" non deve essere mai compilato dall’utente. Le informazioni a riguardo vengono derivate automaticamente dal sistema sulla base delle informazioni disponibili in Finanziaria. Qual è la procedura da seguire nel caso di pagamento di bollettini postali?Viene osservata la medesima procedura prevista nel caso di pagamento di fatture e ricevute fiscali, tramite l'utilizzo della funzionalità "Pagamento Fatture" nella maschera "Lista Movimenti". Ad ogni modo, è sempre necessario ricercare il corrispondente giustificativo di spesa registrato in Finanziaria tramite i campi “Data documento” e “Fornitore”. Esistono voci di un documento fiscale e contabile (e.g. fattura) non rendicontabili oppure l'importante è che la fattura non superi l'importo massimo?Le voci di spesa autorizzate nell'ambito delle spese economali sono classificate dal Regolamento Economato, con inclusione delle nuove voci di spesa previste dal rinnovato Regolamento Agenti Contabili Interni. Salvo deroghe particolari, l'importo massimo di una singola spesa non può superare il valore di euro 1.000,00 IVA esclusa. Qual è il codice corretto da utilizzare nel caso di fornitore occasionale?Nel caso di fornitore occasionale (soggetto non censito in JRoma) si utilizza il codice 99999999. Com’è possibile rettificare l’erroneo inserimento di una movimentazione all'interno della cassa? Cosa comporta nel Giornale di Cassa?È possibile rettificare l'erroneo inserimento di movimentazioni mediante l'utilizzo della funzione "Storna Movimento". L'operazione di storno comporta la registrazione di una nuova movimentazione uguale e contraria alla registrazione da stornare (medesimi tipologia e oggetto della movimentazione da stornare, ma importo di segno opposto). È necessario inserire un movimento di ritenuta IVA per ogni fattura? E come si verifica il riversamento dell'IVA?È necessario inserire un movimento di ritenuta IVA per ogni movimento di spesa registrato in cassa che prevede la presenza di ritenute IVA. Il sistema JRoma evidenzia la presenza registrazioni con ritenute IVA tramite apposita icona all’interno della colonna “Stato”.Ogni mese l’economo è tenuto al riversamento dell’IVA presso la Tesoreria entro il quinto giorno del mese successivo a quello di competenza. A seguito del riversamento, è necessario procedere alla registrazione di un movimento apposito nella cassa economale (tipologia movimento nr. “5 – IVA” in uscita). Nel caso in cui non vengano inserite movimentazioni, cosa compare all'interno dei report di regolarizzazione ("Stampa di Prova" ed "Emissione Regolarizzazione")?Nel caso in cui non vengano inserite movimentazioni in cassa, il report di regolarizzazione risulterà privo di contenuto. Si precisa che in assenza di movimenti di spesa, non è necessario procedere all’emissione del report di regolarizzazione. Il mandato di anticipazione è stato prelevato ed è stata effettuata la corrispondente registrazione in cassa. Nel caso in cui non sia stata effettuata alcuna spesa, è necessario registrare il movimento di restituzione?Sì, certo. Le somme residue devono essere restituite al termine del semestre di anticipazione, e il saldo della cassa deve essere sempre azzerato per poter procedere alla rendicontazione semestrale. A tal proposito, è necessario registrare un movimento di tipo “7 – Ant./Res.” in uscita, con l’importo corrispondente al saldo disponibile. È necessario procedere alla regolarizzazione nel caso in cui, pur avendo riscosso il mandato di anticipazione, l’economo non abbia effettuato alcuna spesa, e, di conseguenza, abbia restituito l'intero importo in Tesoreria?No, in assenza di spese non bisogna procedere all’utilizzo delle funzionalità di regolarizzazione. La regolarizzazione deve svolgersi contestualmente alla rendicontazione semestrale. È necessario allegare il report di regolarizzazione a una Determina Dirigenziale distinta rispetto alla DD di rendicontazione?No, le attività confluiscono nell’unica DD necessaria, la Determinazione di rendicontazione semestrale, pertanto, il report di regolarizzazione è un allegato della stessa. A quale attore compete la generazione e il caricamento del cd. “file mandati”? A chi compete l’emissione dei mandati di regolarizzazione?La generazione del file mandati e il suo caricamento in Finanziaria competono alla figura dell'economo, mentre la successiva emissione dei mandati è di competenza della Ragioneria. All'interno della maschera "Generazione file Mandati" è possibile indicare il codice univoco da associare al file .csv che, successivamente, consente di generare i mandati di regolarizzazione. Nel campo "Codice" è possibile inserire il codice della struttura?Il tris di campi disponibili nella maschera "Generazione file Mandati" consente di etichettare la proposta con un codice alfanumerico liberamente indicato dall’economo. A tal riguardo, è bene ricordare che il codice della proposta non deve replicare il codice di proposte (cd. “riferimento proposta”) già esistenti nell’archivio di Finanziaria, altrimenti, il sistema inibisce l’acquisizione della proposta. Nell’attribuzione del codice, è possibile utilizzare il codice della Struttura, così come il codice anagrafico dell’economo. Quali sono le operazioni da effettuare dopo aver effettuato il caricamento del file mandati in Finanziaria?Dopo aver caricato il file mandati in Finanziaria, e dopo aver effettuato l’inoltro della DD ai fini della convalida da parte della U.O. di Vigilanza Atti di RG, è necessario attendere l’emissione dei mandati di regolarizzazione. Successivamente, l’economo potrà procedere all’esecuzione delle funzionalità denominate "Chiusura Regolarizzazione" e “Associazione Provvedimento”. In particolare, mediante la prima quale si effettua l'associazione dei mandati di regolarizzazione e delle reversali di reintegro alle spese economali registrate all’interno della cassa. Con la seconda, invece, si effettua l'associazione delle medesime spese al provvedimento di regolarizzazione e rendicontazione semestrale. Come si effettua l'associazione dei report - di regolarizzazione e di rendicontazione - alla DD di rendicontazione semestrale?L'associazione del report di regolarizzazione alla DD di rendicontazione semestrale si effettua mediante utilizzo della funzionalità "Associa Provvedimento" presente nella maschera "Stampa Regolarizzazioni Periodiche", a cui si accede cliccando sull'icona "Regolarizza" situata nella parte in alto a destra della maschera "Lista Movimenti".L'associazione del report di rendicontazione alla DD di rendicontazione semestrale si effettua, invece, inserendo gli estremi del provvedimento nel campo "Estremi Provvedimento", all’interno della maschera "Report Rendiconto Semestrale” per la generazione del report stesso.Entrambi i report sopraindicati dovranno essere allegati alla DD in questione. In che modo viene svolta la riduzione degli impegni?A chiusura del semestre di anticipazione, l’economo procede sul SIAD alla creazione di una DD ai fini della regolarizzazione e rendicontazione semestrale. La creazione sul SIAD di un atto a rilevanza contabile con riferimenti contabili consente di procedere in JRoma alla formulazione di una proposta di riduzione degli impegni di Tit. i corrispondenti all'anticipazione di cassa. Tale proposta ha lo scopo di allineare l’importo disponibile delle prenotazioni di impegno/impegni alle somme effettivamente spese nell'ambito del servizio economato durante il semestre. Come è possibile procedere nel caso di mandati di anticipazione non prelevati?In caso di mandati di anticipazione non prelevati da parte dell’economo, è necessario richiedere il reintegro delle somme corrispondenti all’interno della DD di rendicontazione semestrale. A tal riguardo, non sono necessarie operazioni particolare nel modulo Cassa Economo di JRoma.
All’interno del report del modello 23 è indicata la DD di rendicontazione?Sì, gli estremi della DD di rendicontazione sono indicati nella penultima colonna per ciascuna riga contemplata dal modello 23. Nel caso in cui non siano state effettuate delle anticipazioni di cassa, è necessario procedere con la stampa del Modello 23?Sì. Se non sono state inserite delle movimentazioni il report modello 23 sarà privo di contenuto. Il modello 23 ottenuto dovrà essere comunque allegato alla DD di parifica.
Bilancio
Bilancio
Come è possibile gestire le differenti fasi di una gara d’appalto al fine di generare e aggiornare il Quadro Economico di un’Opera da realizzare/Investimento (Obiettivo JRoma) sul sistema contabile JRoma?Per la gestione del Quadro Economico di un'Opera occorre:a) In fase di indizione della gara, l’utente amministrativo procede alla creazione di tante proposte di prenotazioni di impegno legate al Progetto/Opera (in tal caso andrà valorizzato, nella maschera di creazione dell’impegno, il campo Perfezionamento e lasciato vuoto il campo Beneficiario"così che il sistema, alla convalida da parte delle UO di controllo di Ragioneria, marcherà le prenotazioni con l’icona "coccarda rossa"=PRE) quante sono le macro-voci del QE (Progettazione, Lavori, etc.). In tal modo, il sistema genererà e valorizzerà automaticamente uno schema sintetico del QE generale dell’Opera. Queste informazioni sono consultabili nella linguetta Bilancio dell’Obiettivo JRoma, cliccando sul tasto Impegni/Accertamenti. Ciò consente, inoltre, di mantenere un controllo sul tetto massimo di impegno per ciascuna voce del QE nel corso degli esercizi in cui l’opera si distribuisce. Si ricorda che gli impegni devono essere creati al lordo dell’importo posto a base d’asta.b) In fase di aggiudicazione della gara, l’utente amministrativo procede alla creazione di tante proposte di sub-impegno quanti sono i fornitori assegnatari di ciascuna voce del QE a valere sugli specifici impegni prenotati. Anche in questo caso, i sub-impegni devono essere creati al lordo dell’importo aggiudicato al fornitore; va valorizzato soltanto il campo Beneficiario lasciando vuoto il campo Perfezionamento. Ad esempio, ipotizzando un impegno “padre” per i Lavori (e.g., impegno n. 2019/123) con valore a base d’asta di € 100.000 (IVA inclusa), con un ribasso d’asta del valore di € 5.000 (che rimane in prenotazione, inibendo così la liquidazione limitatamente a tale importo), si procede a creare due sub-impegni come di seguito riportato:- sub-impegno 2019/123/1 al fornitore X per €50.000 (IVA inclusa)- sub-impegno 2019/123/2 al fornitore Y per € 45.000 (IVA inclusa)Sul valore che residua sull’impegno padre, pari all’importo del ribasso d’asta, si può procedere, alternativamente, o alla riduzione dell’impegno a zero oppure al mantenimento dell’importo per eventuali futuri utilizzi (creando un ulteriore sub-impegno dedicato all’utilizzo dell’importo residuale o di quota parte di esso). Per l'utilizzo del ribasso d’asta, verificare quanto disposto dal paragrafo. 5.4.10 del principio contabile applicato alla contabilità finanziaria dell’Allegato 4/2 al Decreto Legislativo 118/2011.c) In fase di gestione, l’utente amministrativo deve contabilizzare le fatture ricevute dal fornitore al termine della verifica quali-quantitativa della prestazione resa, valorizzando, in particolar modo, nella linguetta Testata e Dati IVA, i campi della sezione Estremi SAL e indicando nella linguetta Scadenzario della fattura il numero di sub-impegno (proposto automaticamente dal sistema sulla base del codice fornitore e del CIG) sul quale il determinato fornitore, per la relativa causale del QE, dispone dei fondi per l’emissione del mandato.
È possibile procedere allo sblocco di una Richieste di Variazione (RdV) già approvata?Si, ma sarà necessario inoltrare un’apposita richiesta di “sblocco” alla Ragioneria Generale. La richiesta di variazione, infatti, ha due momenti di conferma da parte della UO amministrativa:
L’avallo da struttura terza può interessare Richieste di Variazione (RdV) su somme vincolate?Le Richieste di Variazione (RdV) con procedura di avallo, vengono utilizzate ai fini dell’inserimento di richieste che andranno a coinvolgere capitoli/articoli sia vincolati che liberi non di propria competenza (con RPROC differenti).A titolo esemplificativo, nel caso in cui ci sia una richiesta di maggiore spesa vincolata, se il finanziamento non è gestito dalla propria struttura, la richiesta deve essere avallata dalla struttura a cui appartiene la fonte di finanziamento. Altrettanto vale nel caso dello storno (anche libero) se il capitolo da cui si deve prelevare non è di propria competenza.
Dove è possibile trovare la Scheda Merloni?La scheda Merloni in formato PDF è disponibile per lo scarico all’interno delle Linee Guida Bilancio nella sezione “Documenti e Manuali” del Portale del Supporto. Invece, per visualizzare i dati della scheda Merloni, è possibile accedere al sistema Jroma nella Linguetta Investimenti dei singoli obiettivi che contiene tutte le informazioni necessarie. Per stampare le informazioni relative all’obiettivo (compresa la scheda investimenti) si può accedere nell’anagrafica dell’obiettivo e cliccare sull’ "icona pdf".
In riferimento alle opere di Titolo I finanziate con PNRR, la natura è sempre parte corrente?Sì, per le opere di Titolo I finanziate con PNRR la natura è sempre “ parte corrente” e gli obiettivi saranno censiti con PC2023…
Per quanto concerne la pianificazione strategica è previsto un iter di approvazione?Si, l'iter di approvazione prevede due diversi interventi, uno nel modulo di pianificazione nuovo triennio e l'altro nel modulo di pianificazione strategica. Le strutture terminano il loro processo con la fase di approvazione in pianificazione nuovo triennio poiché l’approvazione in ambiente di pianificazione strategica è di solo appannaggio della Ragioneria. Una volta che l’obiettivo è stato targato “rilevante PTO = SI” deve essere corredato di ulteriori informazioni nella linguetta “investimenti” necessarie per la valutazione dello stato del progetto/lavoro. Una volta completata la linguetta investimenti l’obiettivo può essere “bloccato” alle ulteriori modifiche da parte della struttura amministrativa e può essere lavorato dalla Ragioneria Servizio “Piano Triennale delle Opere Pubbliche, monitoraggio investimenti”.
In quale fase una stampa risulta essere in bozza?La stampa risulta in “bozza” nel momento in cui la variazione non è stata ancora firmata.Una volta posta l’approvazione da parte dal dirigente la stampa diventa definitiva.
Per le Richieste di Variazione (RdV) di Titolo II è necessario inserire la nota?Sì, l’inserimento della nota nella Richiesta di Variazione è obbligatorio sia per il titolo I che per il Titolo II in quanto ogni richiesta di modifica di stanziamento deve essere debitamente motivata.
All’interno del “Report Richiesta Variazione di Bilancio” è possibile visualizzare quanto inserito nel campo “Note” di una Richiesta di Variazione? Si. Le informazioni inserite nel campo in menzione sono visualizzabili sia per il Titolo I che per il Titolo II, indipendentemente dalla tipologia di Richiesta di Variazione selezionata.
Il capitolo inserito per le Richieste di Variazione (RdV) di Titolo II deve sempre essere quello libero?Il capitolo da inserire deve essere libero in caso di nuove opere (e.g. I003) e sarà la successiva lavorazione della UO bilancio Ragioneria a modificare il capitolo secondo la fonte di finanziamento trovata.Nel caso di spese vincolate, invece, il capitolo dovrà essere vincolato (e.g. I004).
Le richieste inoltrate tramite nota alla U.O. Bilancio dovranno poi essere inserite all’interno di JRoma?Sì. Le richieste effettuare ed inoltrate tramite protocollo WEB dovranno successivamente essere inserite all’interno del sistema contabile JRoma dalla UO Bilancio (con l’introduzione dell’avallo, questi casi dovrebbero essere residuali).
È necessario aggiornare il cronoprogramma in riferimento a tutte le opere o soltanto per quelle di nuovo inserimento?Il cronoprogramma deve essere sempre compilato per tutte le opere presenti. Per quanto concerne le opere di nuovo inserimento o soggette a movimentazione è bene aggiornare il cronoprogramma in base al triennio finanziario.
È possibile apportare correzioni alla Richiesta di Variazione (RdV) prima che il Dirigente apponga la sua firma?Si, prima della firma del Dirigente è possibile procedere a correzioni/modifiche. A seguito dell'avallo del Dirigente non sarà più possibile effettuare modifiche. Qualora si debba comunque procedere ad una modifica di una Richiesta di Variazione già avallata dal Dirigente, sarà necessario inviarla alla Ragioneria Generale e poi richiederne lo "sblocco" tramite mail alla U.O. Bilancio di Ragioneria Generale. In quali casi la Richiesta di Variazione (RdV) prevede un avallo intermedio?Le Richieste di Variazione che ineriscono a procedure riguardanti avallo ricomprendono le causali “C012 (Maggiori e Minori Spese vincolate)” e “C013 (Storno tra capitoli di spesa)” in riferimento alla parte corrente e le causali “I012 (Maggiori e Minori Spese vincolate)” e “I013 (Storno tra capitoli di spesa)” per la parte investimenti. Le restanti causali non necessitano di avallo.
È possibile procedere allo sblocco di una Richieste di Variazione (RdV) già approvata?Si, ma sarà necessario inoltrare un’apposita richiesta di “sblocco” alla Ragioneria Generale. La richiesta di variazione, infatti, ha due momenti di conferma da parte della UO amministrativa:
- approvazione dirigente che attesta che la richiesta è approvata dal superiore;
- chiusura richiesta /lucchetto (momento in cui passa nella disponibilità della ragioneria e non è più possibile modificarla da parte della struttura richiedente)
L’avallo da struttura terza può interessare Richieste di Variazione (RdV) su somme vincolate?Le Richieste di Variazione (RdV) con procedura di avallo, vengono utilizzate ai fini dell’inserimento di richieste che andranno a coinvolgere capitoli/articoli sia vincolati che liberi non di propria competenza (con RPROC differenti).A titolo esemplificativo, nel caso in cui ci sia una richiesta di maggiore spesa vincolata, se il finanziamento non è gestito dalla propria struttura, la richiesta deve essere avallata dalla struttura a cui appartiene la fonte di finanziamento. Altrettanto vale nel caso dello storno (anche libero) se il capitolo da cui si deve prelevare non è di propria competenza.
Dove è possibile trovare la Scheda Merloni?La scheda Merloni in formato PDF è disponibile per lo scarico all’interno delle Linee Guida Bilancio nella sezione “Documenti e Manuali” del Portale del Supporto. Invece, per visualizzare i dati della scheda Merloni, è possibile accedere al sistema Jroma nella Linguetta Investimenti dei singoli obiettivi che contiene tutte le informazioni necessarie. Per stampare le informazioni relative all’obiettivo (compresa la scheda investimenti) si può accedere nell’anagrafica dell’obiettivo e cliccare sull’ "icona pdf".
In riferimento alle opere di Titolo I finanziate con PNRR, la natura è sempre parte corrente?Sì, per le opere di Titolo I finanziate con PNRR la natura è sempre “ parte corrente” e gli obiettivi saranno censiti con PC2023…
Per quanto concerne la pianificazione strategica è previsto un iter di approvazione?Si, l'iter di approvazione prevede due diversi interventi, uno nel modulo di pianificazione nuovo triennio e l'altro nel modulo di pianificazione strategica. Le strutture terminano il loro processo con la fase di approvazione in pianificazione nuovo triennio poiché l’approvazione in ambiente di pianificazione strategica è di solo appannaggio della Ragioneria. Una volta che l’obiettivo è stato targato “rilevante PTO = SI” deve essere corredato di ulteriori informazioni nella linguetta “investimenti” necessarie per la valutazione dello stato del progetto/lavoro. Una volta completata la linguetta investimenti l’obiettivo può essere “bloccato” alle ulteriori modifiche da parte della struttura amministrativa e può essere lavorato dalla Ragioneria Servizio “Piano Triennale delle Opere Pubbliche, monitoraggio investimenti”.
In quale fase una stampa risulta essere in bozza?La stampa risulta in “bozza” nel momento in cui la variazione non è stata ancora firmata.Una volta posta l’approvazione da parte dal dirigente la stampa diventa definitiva.
Per le Richieste di Variazione (RdV) di Titolo II è necessario inserire la nota?Sì, l’inserimento della nota nella Richiesta di Variazione è obbligatorio sia per il titolo I che per il Titolo II in quanto ogni richiesta di modifica di stanziamento deve essere debitamente motivata.
All’interno del “Report Richiesta Variazione di Bilancio” è possibile visualizzare quanto inserito nel campo “Note” di una Richiesta di Variazione? Si. Le informazioni inserite nel campo in menzione sono visualizzabili sia per il Titolo I che per il Titolo II, indipendentemente dalla tipologia di Richiesta di Variazione selezionata.
Il capitolo inserito per le Richieste di Variazione (RdV) di Titolo II deve sempre essere quello libero?Il capitolo da inserire deve essere libero in caso di nuove opere (e.g. I003) e sarà la successiva lavorazione della UO bilancio Ragioneria a modificare il capitolo secondo la fonte di finanziamento trovata.Nel caso di spese vincolate, invece, il capitolo dovrà essere vincolato (e.g. I004).
Le richieste inoltrate tramite nota alla U.O. Bilancio dovranno poi essere inserite all’interno di JRoma?Sì. Le richieste effettuare ed inoltrate tramite protocollo WEB dovranno successivamente essere inserite all’interno del sistema contabile JRoma dalla UO Bilancio (con l’introduzione dell’avallo, questi casi dovrebbero essere residuali).
È necessario aggiornare il cronoprogramma in riferimento a tutte le opere o soltanto per quelle di nuovo inserimento?Il cronoprogramma deve essere sempre compilato per tutte le opere presenti. Per quanto concerne le opere di nuovo inserimento o soggette a movimentazione è bene aggiornare il cronoprogramma in base al triennio finanziario.
È possibile apportare correzioni alla Richiesta di Variazione (RdV) prima che il Dirigente apponga la sua firma?Si, prima della firma del Dirigente è possibile procedere a correzioni/modifiche. A seguito dell'avallo del Dirigente non sarà più possibile effettuare modifiche. Qualora si debba comunque procedere ad una modifica di una Richiesta di Variazione già avallata dal Dirigente, sarà necessario inviarla alla Ragioneria Generale e poi richiederne lo "sblocco" tramite mail alla U.O. Bilancio di Ragioneria Generale. In quali casi la Richiesta di Variazione (RdV) prevede un avallo intermedio?Le Richieste di Variazione che ineriscono a procedure riguardanti avallo ricomprendono le causali “C012 (Maggiori e Minori Spese vincolate)” e “C013 (Storno tra capitoli di spesa)” in riferimento alla parte corrente e le causali “I012 (Maggiori e Minori Spese vincolate)” e “I013 (Storno tra capitoli di spesa)” per la parte investimenti. Le restanti causali non necessitano di avallo.
Contabilità Analitica
Contabilità Analitica
Perché non posso mettere un valore assoluto in fase di spacchettamento dell’importo relativo ad un impegno?Perché, inserendo una percentuale, il valore viene “spacchettato” in automatico dal Sistema, che effettua gli opportuni arrotondamenti. La trascrizione del valore assoluto comporterebbe la necessità di scrivere manualmente, su ogni campo, l’importo e i relativi decimali.
Come si fa a calcolare la percentuale se, ad es., su un impegno di € 100, € 33 si trovano su un Centro di Costo (CdC) e € 67 su un altro?Nel campo “percentuale”, sarà sufficiente imputare il 33% su un CdC (Attività di Dettaglio) e il 67% su un altro CdC. In fase di contabilizzazione, il sistema provvederà automaticamente a "spacchettare" l'importo.
Come faccio a sapere quale percentuale inserire per ogni Attività di Dettaglio (CdC)? Sarà il Direttore di ogni Struttura a rilasciare indicazioni inerenti alla percentuale da imputare su ogni Attività di Dettaglio (CdC).
Lo spacchettamento di un importo in AdD riguarda anche il lato dell’Entrata (Accertamenti)?No. L’imputazione di un costo (totale o in quota parte) su uno o più AdD, riguarda il versante della Spesa al momento, solo per il Titolo I, Macroaggregati 03 e 04.
Come dipartimento politiche sociali spesso facciamo DD di prenotazione di impegno a favore dei Municipi che andranno a sub-impegnare sul nostro CDR. In fase di prenotazione di impegno (codice creditore generico) dovrò inserire l'attività di dettaglio? Oppure l'attività di dettaglio dovrà essere inserita dal Municipio che sub-impegna e affida?Il Dipartimento decide a monte le percentuali per ogni Attività di Dettaglio. Pertanto, gli Uffici Territorali che sub-impegnano ereditano le Attività di Dettaglio inserite in fase di prenotazione di impegno generico.
Nel caso di integrazione di impegno già assunto (con indicazione dei CdC), si procede con la variazione?Sì, una volta assunto un nuovo impegno, lo si può variare sempre in “Gestione provvedimenti”, spuntando la casella “varia impegno” in aumento o in diminuzione, trascrivendo il numero dell’impegno che si vuole variare. In caso di variazione di impegno, la percentuale dell’Attività di Dettaglio (CdC) viene calcolata in automatico.
Nel caso in cui si debba cambiare il CdC con riferimento ad una fattura è necessario operare prima sull'impegno?Non è necessario. Si può operare all'interno della maschera "scadenzario" della singola fattura; è necessario per prima cosa indicare l'impegno; in seconda battuta selezionare il tasto "Aggiorna imputazione CDC da Impegno" e infine, se necessario, modificare i CdC negli appositi campi. Questa operazione va a modificare le "imputazioni" dei CdC / Attività di Dettaglio per la singola fattura che stiamo registrando.
L’operazione di aggiornamento imputazione CdC, nello Scadenzario della fattura, è obbligatoria o automatica?Si è obbligatoria. Ai fini dello spacchettamento dell'importo della fattura su diversi CdC /AdD, è necessario cliccare il tasto "Aggiorna imputazione CDC da Impegno"; tale tasto effettuerà, in modo automatico, la creazione delle diverse righe con l'indicazione dei singoli CdC presenti "a monte" nell'impegno.
Il campo CdC scompare?Non scompare. È un campo che, per quanto concerne l’anagrafica del Capitolo, mantiene la codifica dei Centri di Responsabilità (CdR), mentre, con riferimento, all’impegno presenta esclusivamente le codifiche delle AdD.
Come è possibile cambiare la ripartizione dei singoli costi in cui è articolato l'impegno?La ripartizione dei costi è stata predisposta a livello di impegno in quanto l'Amministrazione ha chiesto che il Sistema effettuasse anche una lettura finanziaria della spesa (come avveniva in passato con il vecchio sistema contabile), oltre che economica. Questo perché, nel rispetto del dettato normativo, il costo si rileva al momento della liquidazione della fattura e non al momento dell'assunzione dell'impegno (in passato, impegno = costo), anche ai fini del ribaltamento degli stessi in prima nota (contabilità economico patrimoniale). Per quanto concerne la modifica delle AdD (precedentemente censite a livello di impegno), quest’ultima è consentita in fase di liquidazione, in coerenza con quanto appena riportato, al fine di rispondere all'esigenza di rimodulare la ripartizione dei costi, per sopraggiunte esigenze collegate alla gestione reale. Ciò in quanto la contabilità analitica ha per oggetto l'analisi dei fatti interni di gestione, al fine di supportare gli organi direzionali dell'Amministrazione nelle scelte. Nel caso in cui la rimodulazione delle AdD fosse composta da un numero sostenuto di attività, vi consigliamo di agire direttamente a livello di impegno al fine di arrivare con una rappresentazione esaustiva nel momento in cui si va a liquidare la fattura.
Come si effettua lo “spacchettamento” per CdC/AdD dell’importo di una fattura da contabilizzare con il procedimento di liquidazione? E come ci si comporta con l’IVA Split?Quando si contabilizza la fattura, si collega all’impegno dove sono state inserite le percentuali delle AdD. A questo livello si ritrovano solo le AdD scelte in fase di impegno o di liquidazione. Ogni riga corrisponde all'esatta ripartizione del costo sull' impegno. Il mandato (e reversale per ritenute ed IVA split) comunque è unico e non deve essere declinato per ogni spacchettamento.
Uno stesso impegno può gravare su più Centri di Costo?Assolutamente sì. È possibile associare diversi Centri di Costo (CdC) per il medesimo capitolo. È necessario porre attenzione al fatto che tutti i CdC elencati siano "collegati" ad uno stesso Centro di Responsabilità (CdR). L'informazione del CdR, infatti, è presente nel Capitolo/Articolo che si sta movimentando.
Nel caso in cui la rata sia unica e il fornitore abbia emesso una fattura di importo inferiore rispetto all'impegno iniziale (per esempio perché il servizio oggetto di affidamento è stato reso solo parzialmente), è comunque necessario intervenire sul CdC, modificandolo?Il meccanismo implementato su JRoma serve a contabilizzare le diverse fatture che arrivano successivamente rispetto ad un impegno preso ad inizio anno al quale sono stati collegati i CdC/AdD - da imputare in percentuale. Quando arriva la fattura, è sufficiente indicare l'impegno per creare l'automatismo che “spacchetta” l’importo sulla base delle percentuali inserite (non è necessario suddividere gli importi manualmente).
Le percentuali devono essere per forza numeri interi?No, le maschere all'interno del sistema consentono la specifica di numeri fino a due decimali, ad esempio: 10,25.
A chi ci si deve rivolgere per chiedere di integrare la lista delle attività di dettaglio?É necessario contattare i colleghi della U.O. Contabilità Analitica (P.O. Andrea Miele, Michelina Faiella e Laura Francia).
Chi fornisce l’informazione della percentuale da adottare per ogni attività di dettaglio?Le informazioni relative alle attività di dettaglio e relative percentuali sulle quali imputare i costi, sono stabilite generalmente, dal Direttore apicale di ogni Struttura, sulla base dell’analisi dell’andamento dei costi sostenuti riferito ad un trend storico.
Se non si elencano le attività di dettaglio il sistema consente di procedere?Se non si inseriscono le AdD per i capitoli di Titolo I, Macro-aggregati 03 e 04, sono presenti dei controlli bloccanti.
Si possono inserire le AdD con percentuali inferiori a 100?Quando si compila la griglia delle attività di dettaglio, il totale delle percentuali deve essere uguale al 100% indipendentemente dal numero degli inserimenti.
Il sistema imputa le varie % di AdD sul totale fattura o sul totale a pagare?La ripartizione in % delle AdD avviene sul totale della fattura.
È possibile modificare le attività di dettaglio inserite in sede di assunzione dell'impegno?Sì, l’impegno può essere sempre modificato in termini di Attività di Dettaglio. Se l’impegno è stato già reso esecutivo, la modifica può essere effettuata solo dai colleghi della Ragioneria Generale.
Come si fa a calcolare la percentuale se, ad es., su un impegno di € 100, € 33 si trovano su un Centro di Costo (CdC) e € 67 su un altro?Nel campo “percentuale”, sarà sufficiente imputare il 33% su un CdC (Attività di Dettaglio) e il 67% su un altro CdC. In fase di contabilizzazione, il sistema provvederà automaticamente a "spacchettare" l'importo.
Come faccio a sapere quale percentuale inserire per ogni Attività di Dettaglio (CdC)? Sarà il Direttore di ogni Struttura a rilasciare indicazioni inerenti alla percentuale da imputare su ogni Attività di Dettaglio (CdC).
Lo spacchettamento di un importo in AdD riguarda anche il lato dell’Entrata (Accertamenti)?No. L’imputazione di un costo (totale o in quota parte) su uno o più AdD, riguarda il versante della Spesa al momento, solo per il Titolo I, Macroaggregati 03 e 04.
Come dipartimento politiche sociali spesso facciamo DD di prenotazione di impegno a favore dei Municipi che andranno a sub-impegnare sul nostro CDR. In fase di prenotazione di impegno (codice creditore generico) dovrò inserire l'attività di dettaglio? Oppure l'attività di dettaglio dovrà essere inserita dal Municipio che sub-impegna e affida?Il Dipartimento decide a monte le percentuali per ogni Attività di Dettaglio. Pertanto, gli Uffici Territorali che sub-impegnano ereditano le Attività di Dettaglio inserite in fase di prenotazione di impegno generico.
Nel caso di integrazione di impegno già assunto (con indicazione dei CdC), si procede con la variazione?Sì, una volta assunto un nuovo impegno, lo si può variare sempre in “Gestione provvedimenti”, spuntando la casella “varia impegno” in aumento o in diminuzione, trascrivendo il numero dell’impegno che si vuole variare. In caso di variazione di impegno, la percentuale dell’Attività di Dettaglio (CdC) viene calcolata in automatico.
Nel caso in cui si debba cambiare il CdC con riferimento ad una fattura è necessario operare prima sull'impegno?Non è necessario. Si può operare all'interno della maschera "scadenzario" della singola fattura; è necessario per prima cosa indicare l'impegno; in seconda battuta selezionare il tasto "Aggiorna imputazione CDC da Impegno" e infine, se necessario, modificare i CdC negli appositi campi. Questa operazione va a modificare le "imputazioni" dei CdC / Attività di Dettaglio per la singola fattura che stiamo registrando.
L’operazione di aggiornamento imputazione CdC, nello Scadenzario della fattura, è obbligatoria o automatica?Si è obbligatoria. Ai fini dello spacchettamento dell'importo della fattura su diversi CdC /AdD, è necessario cliccare il tasto "Aggiorna imputazione CDC da Impegno"; tale tasto effettuerà, in modo automatico, la creazione delle diverse righe con l'indicazione dei singoli CdC presenti "a monte" nell'impegno.
Il campo CdC scompare?Non scompare. È un campo che, per quanto concerne l’anagrafica del Capitolo, mantiene la codifica dei Centri di Responsabilità (CdR), mentre, con riferimento, all’impegno presenta esclusivamente le codifiche delle AdD.
Come è possibile cambiare la ripartizione dei singoli costi in cui è articolato l'impegno?La ripartizione dei costi è stata predisposta a livello di impegno in quanto l'Amministrazione ha chiesto che il Sistema effettuasse anche una lettura finanziaria della spesa (come avveniva in passato con il vecchio sistema contabile), oltre che economica. Questo perché, nel rispetto del dettato normativo, il costo si rileva al momento della liquidazione della fattura e non al momento dell'assunzione dell'impegno (in passato, impegno = costo), anche ai fini del ribaltamento degli stessi in prima nota (contabilità economico patrimoniale). Per quanto concerne la modifica delle AdD (precedentemente censite a livello di impegno), quest’ultima è consentita in fase di liquidazione, in coerenza con quanto appena riportato, al fine di rispondere all'esigenza di rimodulare la ripartizione dei costi, per sopraggiunte esigenze collegate alla gestione reale. Ciò in quanto la contabilità analitica ha per oggetto l'analisi dei fatti interni di gestione, al fine di supportare gli organi direzionali dell'Amministrazione nelle scelte. Nel caso in cui la rimodulazione delle AdD fosse composta da un numero sostenuto di attività, vi consigliamo di agire direttamente a livello di impegno al fine di arrivare con una rappresentazione esaustiva nel momento in cui si va a liquidare la fattura.
Come si effettua lo “spacchettamento” per CdC/AdD dell’importo di una fattura da contabilizzare con il procedimento di liquidazione? E come ci si comporta con l’IVA Split?Quando si contabilizza la fattura, si collega all’impegno dove sono state inserite le percentuali delle AdD. A questo livello si ritrovano solo le AdD scelte in fase di impegno o di liquidazione. Ogni riga corrisponde all'esatta ripartizione del costo sull' impegno. Il mandato (e reversale per ritenute ed IVA split) comunque è unico e non deve essere declinato per ogni spacchettamento.
Uno stesso impegno può gravare su più Centri di Costo?Assolutamente sì. È possibile associare diversi Centri di Costo (CdC) per il medesimo capitolo. È necessario porre attenzione al fatto che tutti i CdC elencati siano "collegati" ad uno stesso Centro di Responsabilità (CdR). L'informazione del CdR, infatti, è presente nel Capitolo/Articolo che si sta movimentando.
Nel caso in cui la rata sia unica e il fornitore abbia emesso una fattura di importo inferiore rispetto all'impegno iniziale (per esempio perché il servizio oggetto di affidamento è stato reso solo parzialmente), è comunque necessario intervenire sul CdC, modificandolo?Il meccanismo implementato su JRoma serve a contabilizzare le diverse fatture che arrivano successivamente rispetto ad un impegno preso ad inizio anno al quale sono stati collegati i CdC/AdD - da imputare in percentuale. Quando arriva la fattura, è sufficiente indicare l'impegno per creare l'automatismo che “spacchetta” l’importo sulla base delle percentuali inserite (non è necessario suddividere gli importi manualmente).
Le percentuali devono essere per forza numeri interi?No, le maschere all'interno del sistema consentono la specifica di numeri fino a due decimali, ad esempio: 10,25.
A chi ci si deve rivolgere per chiedere di integrare la lista delle attività di dettaglio?É necessario contattare i colleghi della U.O. Contabilità Analitica (P.O. Andrea Miele, Michelina Faiella e Laura Francia).
Chi fornisce l’informazione della percentuale da adottare per ogni attività di dettaglio?Le informazioni relative alle attività di dettaglio e relative percentuali sulle quali imputare i costi, sono stabilite generalmente, dal Direttore apicale di ogni Struttura, sulla base dell’analisi dell’andamento dei costi sostenuti riferito ad un trend storico.
Se non si elencano le attività di dettaglio il sistema consente di procedere?Se non si inseriscono le AdD per i capitoli di Titolo I, Macro-aggregati 03 e 04, sono presenti dei controlli bloccanti.
Si possono inserire le AdD con percentuali inferiori a 100?Quando si compila la griglia delle attività di dettaglio, il totale delle percentuali deve essere uguale al 100% indipendentemente dal numero degli inserimenti.
Il sistema imputa le varie % di AdD sul totale fattura o sul totale a pagare?La ripartizione in % delle AdD avviene sul totale della fattura.
È possibile modificare le attività di dettaglio inserite in sede di assunzione dell'impegno?Sì, l’impegno può essere sempre modificato in termini di Attività di Dettaglio. Se l’impegno è stato già reso esecutivo, la modifica può essere effettuata solo dai colleghi della Ragioneria Generale.
Fondo Pluriennale Vincolato
Fondo Pluriennale Vincolato
Come si riconosce un impegno finanziato da FPV?Nell'impegno finanziato da FPV l'anno di finanziamento è sempre minore dell'anno di assunzione dell'impegno (es: impegno 2021/3 anno finanziamento = 2020).
Nel caso di una proposta di impegno finanziata con una quota di "reimpiego FPV", cosa si deve fare?Per proporre una prenotazione di fondi derivanti da reimpiego FPV si deve inserire, nella maschera di Inserimento Dati Contabili, all’interno del campo “Anno Finanziamento” un esercizio sempre minore dell'anno di competenza dell'impegno da proporre. Solo in questo caso, infatti, il programma andrà a decurtare i fondi dallo stanziamento "di cui Reimpiego FPV", anziché dallo stanziamento di competenza puro.
Il FPV si può attivare solo con i fondi vincolati?Durante la gestione, il FPV si genera solo in corrispondenza di una entrata vincolata/destinata già accertata (l'avanzo di amministrazione è considerato già accertato) e una correlata spesa che sarà esigibile in esercizi successivi rispetto all'entrata. Situazioni eccezionali sono ammesse SOLO in fase di riaccertamento ordinario della competenza per i fondi liberi (RIF. Allegato n. 4/2 al D.Lgs 118/2011, paragrafo 5.4.2 lettera a).
Per il Titolo II/acquisto beni strumentali (arredi, mobili, PC, etc.) vale l'accantonamento al FPV se le spese sono finanziate con avanzo di amministrazione o mutuo?L'avanzo di amministrazione o il mutuo sono proprio le classiche entrate che vengono stanziate/accertate in un esercizio (es: 2021) mentre le obbligazioni giuridiche possono protrarsi per gli esercizi successivi (ad esempio consegne scaglionate che riguardano due esercizi: il 2021 e il 2022). Per il 2021 ci sarà un impegno finanziato direttamente dal mutuo o avanzo, mentre per la quota esigibile nel 2022 si formerà il FPV che permetterà di dare copertura all'impegno 2022 (quindi si registra un impegno 2022 con anno finanziamento 2021).
Per gli acquisti di beni strumentali valgono le stesse eccezioni previste per i lavori pubblici?No. Per la generazione del FPV sugli acquisti di titolo II deve necessariamente esserci l'entrata accertata e l'obbligazione giuridica nei confronti del fornitore.
La procedura di costituzione del FPV vale anche per le spese vincolate del titolo I spesa corrente?Il Fondo riguarda prevalentemente le spese in conto capitale, ma può essere destinato a garantire la copertura di spese correnti, ad esempio per quelle impegnate a fronte di entrate derivanti da trasferimenti correnti vincolati, esigibili in esercizi precedenti rispetto a quelli in cui è esigibile la corrispondente spesa. Si raccomanda di porre attenzione particolare ai contributi a rendicontazione per i quali è prevista una procedura ben definita di reimputazione E/U (RIF. Allegato n. 4/2 al D.lgs 118/2011, paragrafo 9.1) e per cui in caso di reimputazione degli impegni, si provvede alla contestuale reimputazione dei correlati accertamenti, senza costituire o incrementare il FPV.
È possibile già in fase di previsione degli stanziamenti, indicare, per un Obiettivo, gli esercizi in cui si prevede la scadenza dei vari SAL?La normativa prevede che gli stanziamenti degli obiettivi per i lavori pubblici vengano inseriti in bilancio secondo il cronoprogramma previsto dal progetto. Mediante le funzionalità implementate su JRoma con riferimento all’inserimento delle Richieste di Stanziamento/Variazione, dunque, è stato facilitato l'inserimento dell'obiettivo nelle varie annualità in cui si prevede vengano a scadenza i vari SAL nell'ambito del triennio di riferimento.
Ma se i fondi non vengono utilizzati nell'anno previsto possono essere spostati nell'anno successivo comunque?Occorre distinguere bene il momento di programmazione e il momento di gestione:Programmazione: gli stanziamenti programmati non vengono utilizzati entro la fine dell’esercizio (non esiste neppure la prenotazione di impegno) ==> si può riprogrammare l'obiettivo nel nuovo bilancio.Gestione: se i fondi sono stati impegnati/prenotati, nel corso dell’esercizio, è possibile procedere ad una variazione di impegno con contestuale variazione degli stanziamenti; alternativamente, in vista dell’approvazione del rendiconto, saranno oggetto di "riaccertamento ordinario", mediante cui l'ufficio potrà mantenere, ridurre o spostare a nuova annualità i fondi prenotati/impegnati in competenza dell’esercizio appena chiuso.
Per le prestazioni dell’anno che terminano il 31.12.2023 e pagate a Gennaio 2024, l’esigibilità si sposta nel nuovo esercizio?No, l’esigibilità non si sposta nel 2024 ma rimane nell’anno 2023. Se le prestazioni sono state eseguite, l'impegno si conferma e le somme dovute verranno pagate a Gennaio 2024.
La copertura finanziaria (stanziamento entrata) deve sussistere tutta nel primo anno? In altri termini, l'intero importo dell'opera dovrà avere un corrispettivo accertamento nel I anno?Affinché possa avviarsi un'opera di LL.PP l'entrata deve essere garantita/accertata per l'intero valore dell'obiettivo. Il FPV è solo un oggetto contabile che ci permette di trasportare da un anno all'altro la specifica copertura finanziaria di quel progetto e che si genera solo in corrispondenza di entrate già accertate in un esercizio a fronte di spese che si prevede abbiano scadenza in esercizi successivi.
Con riferimento allo stanziamento di bilancio che viene visualizzato nella sezione raggiungibile mediante il collegamento rapido “S” (Gestione Peg Spesa), come si capisce se si tratta di stanziamento puro o se c'è una quota finanziata da FPV?Lo stanziamento di seguito riportato con riferimento al capitolo 2200887/50492 (assunto a titolo esemplificativo) è comprensivo di una quota di reimpiego FPV (riga “di cui Reimpiego FPV”) pari al valore dello Stanziamento Assestato (€ 387.981,51). Per avere contezza dello stanziamento puro (ossia finanziato da entrate dell'esercizio) si deve far riferimento alla riga "Stanziamento netto da Reimpiego FPV".
Nel caso di una proposta di impegno finanziata con una quota di "reimpiego FPV", cosa si deve fare?Per proporre una prenotazione di fondi derivanti da reimpiego FPV si deve inserire, nella maschera di Inserimento Dati Contabili, all’interno del campo “Anno Finanziamento” un esercizio sempre minore dell'anno di competenza dell'impegno da proporre. Solo in questo caso, infatti, il programma andrà a decurtare i fondi dallo stanziamento "di cui Reimpiego FPV", anziché dallo stanziamento di competenza puro.
Il FPV si può attivare solo con i fondi vincolati?Durante la gestione, il FPV si genera solo in corrispondenza di una entrata vincolata/destinata già accertata (l'avanzo di amministrazione è considerato già accertato) e una correlata spesa che sarà esigibile in esercizi successivi rispetto all'entrata. Situazioni eccezionali sono ammesse SOLO in fase di riaccertamento ordinario della competenza per i fondi liberi (RIF. Allegato n. 4/2 al D.Lgs 118/2011, paragrafo 5.4.2 lettera a).
Per il Titolo II/acquisto beni strumentali (arredi, mobili, PC, etc.) vale l'accantonamento al FPV se le spese sono finanziate con avanzo di amministrazione o mutuo?L'avanzo di amministrazione o il mutuo sono proprio le classiche entrate che vengono stanziate/accertate in un esercizio (es: 2021) mentre le obbligazioni giuridiche possono protrarsi per gli esercizi successivi (ad esempio consegne scaglionate che riguardano due esercizi: il 2021 e il 2022). Per il 2021 ci sarà un impegno finanziato direttamente dal mutuo o avanzo, mentre per la quota esigibile nel 2022 si formerà il FPV che permetterà di dare copertura all'impegno 2022 (quindi si registra un impegno 2022 con anno finanziamento 2021).
Per gli acquisti di beni strumentali valgono le stesse eccezioni previste per i lavori pubblici?No. Per la generazione del FPV sugli acquisti di titolo II deve necessariamente esserci l'entrata accertata e l'obbligazione giuridica nei confronti del fornitore.
La procedura di costituzione del FPV vale anche per le spese vincolate del titolo I spesa corrente?Il Fondo riguarda prevalentemente le spese in conto capitale, ma può essere destinato a garantire la copertura di spese correnti, ad esempio per quelle impegnate a fronte di entrate derivanti da trasferimenti correnti vincolati, esigibili in esercizi precedenti rispetto a quelli in cui è esigibile la corrispondente spesa. Si raccomanda di porre attenzione particolare ai contributi a rendicontazione per i quali è prevista una procedura ben definita di reimputazione E/U (RIF. Allegato n. 4/2 al D.lgs 118/2011, paragrafo 9.1) e per cui in caso di reimputazione degli impegni, si provvede alla contestuale reimputazione dei correlati accertamenti, senza costituire o incrementare il FPV.
È possibile già in fase di previsione degli stanziamenti, indicare, per un Obiettivo, gli esercizi in cui si prevede la scadenza dei vari SAL?La normativa prevede che gli stanziamenti degli obiettivi per i lavori pubblici vengano inseriti in bilancio secondo il cronoprogramma previsto dal progetto. Mediante le funzionalità implementate su JRoma con riferimento all’inserimento delle Richieste di Stanziamento/Variazione, dunque, è stato facilitato l'inserimento dell'obiettivo nelle varie annualità in cui si prevede vengano a scadenza i vari SAL nell'ambito del triennio di riferimento.
Ma se i fondi non vengono utilizzati nell'anno previsto possono essere spostati nell'anno successivo comunque?Occorre distinguere bene il momento di programmazione e il momento di gestione:Programmazione: gli stanziamenti programmati non vengono utilizzati entro la fine dell’esercizio (non esiste neppure la prenotazione di impegno) ==> si può riprogrammare l'obiettivo nel nuovo bilancio.Gestione: se i fondi sono stati impegnati/prenotati, nel corso dell’esercizio, è possibile procedere ad una variazione di impegno con contestuale variazione degli stanziamenti; alternativamente, in vista dell’approvazione del rendiconto, saranno oggetto di "riaccertamento ordinario", mediante cui l'ufficio potrà mantenere, ridurre o spostare a nuova annualità i fondi prenotati/impegnati in competenza dell’esercizio appena chiuso.
Per le prestazioni dell’anno che terminano il 31.12.2023 e pagate a Gennaio 2024, l’esigibilità si sposta nel nuovo esercizio?No, l’esigibilità non si sposta nel 2024 ma rimane nell’anno 2023. Se le prestazioni sono state eseguite, l'impegno si conferma e le somme dovute verranno pagate a Gennaio 2024.
La copertura finanziaria (stanziamento entrata) deve sussistere tutta nel primo anno? In altri termini, l'intero importo dell'opera dovrà avere un corrispettivo accertamento nel I anno?Affinché possa avviarsi un'opera di LL.PP l'entrata deve essere garantita/accertata per l'intero valore dell'obiettivo. Il FPV è solo un oggetto contabile che ci permette di trasportare da un anno all'altro la specifica copertura finanziaria di quel progetto e che si genera solo in corrispondenza di entrate già accertate in un esercizio a fronte di spese che si prevede abbiano scadenza in esercizi successivi.
Con riferimento allo stanziamento di bilancio che viene visualizzato nella sezione raggiungibile mediante il collegamento rapido “S” (Gestione Peg Spesa), come si capisce se si tratta di stanziamento puro o se c'è una quota finanziata da FPV?Lo stanziamento di seguito riportato con riferimento al capitolo 2200887/50492 (assunto a titolo esemplificativo) è comprensivo di una quota di reimpiego FPV (riga “di cui Reimpiego FPV”) pari al valore dello Stanziamento Assestato (€ 387.981,51). Per avere contezza dello stanziamento puro (ossia finanziato da entrate dell'esercizio) si deve far riferimento alla riga "Stanziamento netto da Reimpiego FPV".
Fatturazione Attiva e Fiscalità
Fatturazione Attiva e Fiscalità
Se si dovesse procedere alla creazione di una nuova fattura di vendita tramite duplicazione, che contenga al suo interno interessi di mora, sarebbe possibile andare ad eliminarli all’interno di quest’ultima?Sì. È possibile procedere all’eliminazione degli interessi di mora nel momento in cui si è ancora in fase di modifica della nuova fattura. Nel caso in cui per errore venga emessa una fattura con all’interno gli interessi di mora, si potrà procedere alla creazione di una nota di vendita parziale mediante il pulsante “nuovo documento” o utilizzando il tasto duplica. Alla fine del processo, sarà necessario indicare la fattura che si vuole stornare per un importo pari agli interessi di mora all’interno del campo “Estremi documento da abbinare”.
FPP Rendiconto
FPP Rendiconto
Per quanto concerne le istanze approvate ed accantonate, ma non impegnate, come è possibile ottenere i riferimenti contabili al fine di presentare nuovamente la Delibera all'OREF l’anno successivo?Prima di poter essere ribaltate e quindi rese disponibili nel nuovo esercizio, le istanze con importo disponibile devono essere oggetto di rendicontazione. Il ribaltamento nel nuovo anno si avrà solo a seguito dell’approvazione del Rendiconto. Qualora la Struttura competente abbia l’urgenza di procedere alla liquidazione di un’istanza FPP durante le fasi iniziali dell’esercizio, ancor prima dell’approvazione del Rendiconto (ad esempio, è stato deliberato il riconoscimento del correlato DFB), è necessario contattare direttamente la Ragioneria (U.O. Rendiconto e U.O. Bilancio), che provvederà al ribaltamento puntuale della singola istanza, per cui sarà possibile proseguire l’iter contabile di accantonamento (se non già disponibile) e liquidazione ai fini del pagamento/regolarizzazione dell’istanza.
I debiti fuori bilancio in quale fondo rientrano?I debiti fuori bilancio (DFB) rientrano nel Fondo Altri Accantonamenti (AACC).
Se i debiti fuori bilancio sono corredati da decreto ingiuntivo, in quale fondo confluiscono?I debiti fuori bilancio (DFB) corredati da decreto ingiuntivo confluiscono nel Fondo Altri Accantonamenti (AACC). Le passività potenziali legate ad un contenzioso in corso in quale fondo rientrano?Le passività potenziali che presentano un contenzioso in corso confluiscono nel Fondo Contenzioso (CONT).
In presenza di un pagamento corrisposto dal tesoriere a seguito di pignoramento nell'anno X, è necessario effettuare il ribaltamento nel nuovo esercizio (X+1)?No, a tal punto occorre mantenere la cifra nel medesimo anno, in attesa di effettuare la regolarizzazione.
Le proposte di nuova istanza non ancora acquisite/validate nell'esercizio appena concluso, dovranno essere riformulate dalla Struttura proponente?No. Le proposte di nuova istanza non validate né rifiutate dalla U.O. Bilancio di RG durante l’esercizio, sono automaticamente ribaltate dalla U.O. Rendiconto di RG all’interno della finestra di rendicontazione. Le eventuali proposte non validate né rifiutate dalla U.O. Rendiconto in sede di rendicontazione saranno automaticamente ribaltate nel nuovo esercizio.
Cosa accade in caso di rifiuto di una proposta di nuova istanza in sede di Rendiconto? E in caso di rifiuto di una proposta in aumento o in diminuzione?In caso di rifiuto di una proposta di nuova istanza, questa non sarà oggetto di ribaltamento nel nuovo esercizio da parte della Ragioneria, pertanto, se necessario, dovrà essere inoltrata una nuova proposta nel nuovo esercizio.Diversamente, il rifiuto di una proposta di monitoraggio in aumento o in diminuzione, comporta il mantenimento dell'importo già assegnato all’istanza, che sarà poi oggetto di ribaltamento nel nuovo esercizio.
Qualora gli uffici abbiano in itinere delibere assembleari per il riconoscimento Debiti Fuori Bilancio non ancora esecutive, su un accantonamento già iscritto, bisognerà confermare le partite?Sì. Nel momento in cui si avrà l’approvazione della delibera di riconoscimento, si potrà procedere all’applicazione dell’accantonato sul capitolo/articolo di liquidazione, per il pagamento dell’istanza nei confronti del creditore. È necessario movimentare in sede di Rendiconto istanze con importo non disponibile pari a zero?No. In caso di importo disponibile pari a zero non sarà necessario lavorare/movimentare l’istanza, che evidentemente ha già esaurito la propria disponibilità al 31/12. Il suo importo, pertanto, risulta già riconciliato contabilmente con il pagamento effettuato (e.g. liquidazione, provvisorio da pignoramento presso la Tesoreria).
Le sigle presenti nella colonna Tipologia/Sub tipologia, differenti dai Debiti Fuori Bilancio, che cosa rappresentano?Le sigle presenti in tale colonna rappresentano le diciture con cui si etichettano le differenti istanze. La tipologia Altri Accantonamenti (AACC), ad esempio, fa riferimento a categorie diverse e residuali che afferiscono al FPP. Nell'elenco di verifica vengono riportate le istanze già impegnate e liquidate?No, questo perché sono istanze che risultano essere già chiuse e senza alcuna possibilità di movimentazione.
Le istanze dell’anno corrente che sono state regolarizzate solo in quota parte saranno presenti nel nuovo esercizio con l'importo residuo?Tutto ciò che non è stato oggetto di impegno e regolarizzazione nell'esercizio in corso, incluse le istanze solo parzialmente impegnate e liquidate, saranno oggetto di proposta in sede di Rendicontazione. Qualora risulti un importo disponibile al 31/12, l’istanza sarà ribaltata nel nuovo esercizio.
I debiti fuori bilancio in quale fondo rientrano?I debiti fuori bilancio (DFB) rientrano nel Fondo Altri Accantonamenti (AACC).
Se i debiti fuori bilancio sono corredati da decreto ingiuntivo, in quale fondo confluiscono?I debiti fuori bilancio (DFB) corredati da decreto ingiuntivo confluiscono nel Fondo Altri Accantonamenti (AACC). Le passività potenziali legate ad un contenzioso in corso in quale fondo rientrano?Le passività potenziali che presentano un contenzioso in corso confluiscono nel Fondo Contenzioso (CONT).
In presenza di un pagamento corrisposto dal tesoriere a seguito di pignoramento nell'anno X, è necessario effettuare il ribaltamento nel nuovo esercizio (X+1)?No, a tal punto occorre mantenere la cifra nel medesimo anno, in attesa di effettuare la regolarizzazione.
Le proposte di nuova istanza non ancora acquisite/validate nell'esercizio appena concluso, dovranno essere riformulate dalla Struttura proponente?No. Le proposte di nuova istanza non validate né rifiutate dalla U.O. Bilancio di RG durante l’esercizio, sono automaticamente ribaltate dalla U.O. Rendiconto di RG all’interno della finestra di rendicontazione. Le eventuali proposte non validate né rifiutate dalla U.O. Rendiconto in sede di rendicontazione saranno automaticamente ribaltate nel nuovo esercizio.
Cosa accade in caso di rifiuto di una proposta di nuova istanza in sede di Rendiconto? E in caso di rifiuto di una proposta in aumento o in diminuzione?In caso di rifiuto di una proposta di nuova istanza, questa non sarà oggetto di ribaltamento nel nuovo esercizio da parte della Ragioneria, pertanto, se necessario, dovrà essere inoltrata una nuova proposta nel nuovo esercizio.Diversamente, il rifiuto di una proposta di monitoraggio in aumento o in diminuzione, comporta il mantenimento dell'importo già assegnato all’istanza, che sarà poi oggetto di ribaltamento nel nuovo esercizio.
Qualora gli uffici abbiano in itinere delibere assembleari per il riconoscimento Debiti Fuori Bilancio non ancora esecutive, su un accantonamento già iscritto, bisognerà confermare le partite?Sì. Nel momento in cui si avrà l’approvazione della delibera di riconoscimento, si potrà procedere all’applicazione dell’accantonato sul capitolo/articolo di liquidazione, per il pagamento dell’istanza nei confronti del creditore. È necessario movimentare in sede di Rendiconto istanze con importo non disponibile pari a zero?No. In caso di importo disponibile pari a zero non sarà necessario lavorare/movimentare l’istanza, che evidentemente ha già esaurito la propria disponibilità al 31/12. Il suo importo, pertanto, risulta già riconciliato contabilmente con il pagamento effettuato (e.g. liquidazione, provvisorio da pignoramento presso la Tesoreria).
Le sigle presenti nella colonna Tipologia/Sub tipologia, differenti dai Debiti Fuori Bilancio, che cosa rappresentano?Le sigle presenti in tale colonna rappresentano le diciture con cui si etichettano le differenti istanze. La tipologia Altri Accantonamenti (AACC), ad esempio, fa riferimento a categorie diverse e residuali che afferiscono al FPP. Nell'elenco di verifica vengono riportate le istanze già impegnate e liquidate?No, questo perché sono istanze che risultano essere già chiuse e senza alcuna possibilità di movimentazione.
Le istanze dell’anno corrente che sono state regolarizzate solo in quota parte saranno presenti nel nuovo esercizio con l'importo residuo?Tutto ciò che non è stato oggetto di impegno e regolarizzazione nell'esercizio in corso, incluse le istanze solo parzialmente impegnate e liquidate, saranno oggetto di proposta in sede di Rendicontazione. Qualora risulti un importo disponibile al 31/12, l’istanza sarà ribaltata nel nuovo esercizio.
Fatturazione Passiva
Fatturazione Passiva
Che cos'è il SDI?Il Sistema di Interscambio, gestito dall'Agenzia delle Entrate, è un sistema informatico in grado di:
Dov’è possibile reperire il numero SDI associato ad una fattura elettronica?L'identificativo SDI può essere ricercato su JRoma attraverso differenti campi, come ad esempio la partita IVA, il codice soggetto o la data fattura. In alternativa, è possibile contattare la U.O. PCC o richiedere al fornitore una copia della notifica di ricezione SDI che viene rilasciata al momento dell'invio della fattura alla struttura.
In che modo è possibile capire di che tipo è l’esigibilità IVA? Se il regime IVA utilizzato è lo Split Payment o il Regime dei Minimi, l'esigibilità viene compilata in automatico con “differita”. Se, invece, viene utilizzato il Reverse Charge, l'esigibilità dell'IVA sarà “immediata”.
È possibile inserire su una stessa fattura due differenti Libri IVA? Nella maschera di testata del documento è possibile selezionare un solo codice all'interno del Libro IVA.
Cos'è la notula o parcella?È un documento contabile a tutti gli effetti che si differenzia dalla normale fattura perché oltre a contenere tutte le indicazioni previste per legge, comprende anche la specifica dicitura della ritenuta d’acconto . La notula rappresenta, quindi, la prova dell’esecuzione di prestazioni professionali a fronte delle quali è richiesto un pagamento. È uno strumento analogo alla fattura per la vendita di merci per le quali si richiede il pagamento. Pertanto, quando si offrono delle prestazioni intellettuali si dovrà procedere all’emissione della notula o parcella. In realtà, al momento della prestazione viene emessa solo un avviso di notula che non ha alcuna rilevanza fiscale. La notula o parcella emessa in forma definitiva sarà emessa successivamente solo al momento in cui il professionista riceverà il pagamento. In JRoma è classificata con il codice FT.
Che cosa è il MAV?L'acronimo MAV sta per Pagamento Mediante Avviso e indica, in parole semplici, una procedura interbancaria di tipo standard. Tale procedura comporta il trasferimento di una determinata quantità di denaro dalla banca esattrice, ovvero quella del debitore, alla banca assuntrice, cioè quella del creditore, e viene effettuata tramite il pagamento di un apposito bollettino.A differenza di quanto avviene con i semplici bollettini postali, i MAV presentano un codice identificativo univoco composto da 17 cifre. Oltre al codice ed all'ammontare dell'importo da versare, all'interno del bollettino MAV è riportata una serie di informazioni importanti per la buona riuscita della procedura bancaria, a cominciare dal nome e dal cognome di chi deve pagare, per proseguire poi con la causale del pagamento e con la data di scadenza entro cui effettuare il versamento.Per eseguire il pagamento effettuato tramite bollettino MAV in JRoma si procede tramite l’emissione di una liquidazione c.d. “Rapida”, specificando tutte le informazioni richieste dal sistema. In risposta, JRoma genera una ricevuta fittizia individuabile con il codice HF (“documento fittizio”).
Per quanto concerne i bollettini MAV, utilizzati per il versamento dei contributi ANAC, devono essere inseriti manualmente?Si. È possibile effettuare il versamento mediante la funzione di “liquidazione rapida”, tramite il quale verrà generato un documento di tipo HF.
Quando si genera una fattura elettronica, dove deve essere inserita in fattura la DD di impegno fondi?L’Amministrazione ha individuato il tag <CodiceCommessaConvenzione> presente nel blocco 2.1.2 <DatiOrdineAcquisto>, per la compilazione dei dati relativi alla Determinazione Dirigenziale di Impegno da parte del fornitore che emette la fattura elettronica.
In che modo è possibile arrivare all’interno della maschera “inserisci da proposte”?Home -> Servizi Finanziari -> Finanziaria -> Selezionale Fornitori -> Gestione Documenti.
All’interno della maschera “Gestione Documenti” in alto a destra si trova il pulsante “inserisci da proposte”.
Nell’eventualità in cui una fattura fosse a cavallo tra due esercizi, sarebbe possibile inserire due impegni differenti?Nel caso in cui una fattura abbia più di una scadenza, sarà possibile suddividere l'importo ed indicare le differenti date di scadenza ed i diversi impegni collegati.
In quali casi si renderà necessario un inserimento manuale di una fattura su JROMA?La fattura dovrà essere inserita manualmente nel caso in cui si tratti di un documento fiscale che non transita tramite SDI. Ad esempio, una parcella di un professionista, una fattura ricevuta tramite PEC o uno scontrino fiscale.
In quali casi si può differire la data di scadenza? Chi lo può fare?Il fornitore deve indicare nella fattura la data di scadenza prevista dal contratto. Il differimento può essere operato dall’utente amministrativo in fase di registrazione del documento, in conformità alle condizioni contrattuali intervenute con il fornitore, se diverse dai 30 giorni canonici previsti dal programma.
Si possono accettare anche le fatture cartacee?Dal 31 marzo 2015 la fattura è diventata elettronica e quindi non si possono accettare fatture cartacee, al di fuori di alcuni casi ben specificati,quali, ad esempio: le fatture estere (non transitano per lo SDI), i giustificativi della spesa diversi da fatture per prestazioni occasionali (e.g. scontrino fiscale), le fatture cartacee antecedenti al 2015, oppure in caso di mancato recapito delle fatture elettroniche da parte del SDI. Lo SDI inoltra un messaggio di mancato recapito al fornitore, il quale dovrà inoltrare le fatture all'Amministrazione via PEC. In tutti questi casi è necessario caricare le fatture manualmente in JRoma.
Quali sono i motivi di rifiuto di una fattura elettronica?L’articolo 1 del Decreto Ministeriale 24 agosto 2020 n. 132 (link), sancisce che le Pubbliche Amministrazioni, all'atto della ricezione della fattura tramite Sistema di Interscambio, possono rifiutare una fattura esclusivamente al ricorrere dei seguenti casi:
Una volta decorsi i 15 giorni previsti per la contabilizzazione di un documento, questo non sarà più contabilizzabile?No, potrà ugualmente essere contabilizzato. Si preferisce sempre contabilizzare entro i 15 giorni previsti, per evitare un aumento degli indici ITP (indicatore tempestività pagamenti) e IRP (indicatore ritardo pagamenti). Nell’eventualità in cui il documento passivo risultasse però errato e non venisse scartato entro i 15 giorni previsti, dovrà essere ugualmente contabilizzato e si dovrà fare richiesta al fornitore di una nota di credito a storno del documento errato.
Cosa si deve fare se una fattura è errata e non rientra nelle casistiche censite dal DM 132/2000?Nel caso in cui la fattura è errata e non rientra nei tre casi censiti nel DM 132/2020 per gli EE.LL. la procedura è quella di accettare la fattura per poi richiedere una nota di credito a storno totale della fattura errata, con contestuale richiesta della fattura corretta.
Come viene definita la data di fine del codice sospensione?La data fine verrà definita in base alla casistica in cui ci si trova. Ad esempio, in caso di assenza del DURC - che sarà reperito dopo una settimana – sarà quella la data di fine sospensione da inserire.
La contestazione di una fattura per DURC irregolare dovrà essere inserita all’interno dello scadenzario attraverso un codice specifico?Sì. Se si tratta di una fattura già contabilizzata sarà possibile entrare in modifica ed attivare il codice di sospensione Contest – contestazioni - selezionando la data di inizio della sospensione. Quando il fornitore invierà il DURC regolare, sarà possibile inserire la data di fine sospensione e procedere con il pagamento della fattura.
Posso associare l’impegno a copertura della spesa, successivamente all’accettazione della fattura elettronica?In fase di contabilizzazione fattura è fortemente consigliato associare subito l’impegno al documento fiscale per dare copertura finanziaria ed evitare che l’impegno vada in negativo (a causa di assorbimento dell’importo disponibile con altri atti) risultando prenotato per l’importo della fattura associata.Inoltre, la tempestiva associazione dell’impegno alla fattura toglie disponibilità per eventuali riduzioni all’impegno stesso ed evita errori di spostamento fondi (ad esempio la reimputazione FPV) perché l’importo risulta prenotato a sistema effettuando la scrittura di costo in ambito economico patrimoniale.
Ai fini del calcolo dello stock del debito nel sistema PCC quali fatture si considerano?Nel computo risultano incluse le fatture interamente scadute e non pagate alla data del 31/12 dell’anno precedente alla rilevazione. Si deve inoltre aggiungere che le note di credito hanno effetto negativo.In assenza della data effettiva di comunicazione scadenza, il sistema PCC considera data emissione + 30 giorni ad eccezione delle fatture ricevute dalle Amministrazioni del SSN per le quali il termine è uguale a data emissione + 60 gg.Inoltre, le contabilizzazioni
Quale è la procedura per eliminare un provvedimento inserito in stato di “bozza”?Dalla sezione "Provvedimenti", è possibile cercare il provvedimento ed eliminarlo con l’icona del cestino.
Nella “Gestione Anagrafica” chi può apportare modifiche?Le modifiche nella funzione della “Gestione Anagrafica” possono essere apportate solamente dagli utenti di Ragioneria. L’utente amministrativo può solo inserire dati nella linguetta "Documentale" (i.e. allegare file).
Come si vede la data di trasmissione mandato in tesoreria?Andare in “consultazione a sistema” “menu procedura” “sezione mandati” e controllare le colonne “Pagato” e “Stato” (Trasmesso).
Si può rifiutare una fattura con l’IVA errata?No, non è possibile scartare la fattura per IVA errata. La fattura deve essere contabilizzata con contestuale richiesta della nota di credito a storno al fornitore.
Come si rifiuta un atto provvisorio attribuito erroneamente ad una struttura?Nel caso in cui un atto provvisorio è stato attribuito ad una struttura e la stessa si rende conto che non è di propria competenza si deve “rifiutare” e rimettere a disposizione per una nuova attribuzione. Dal menu di contabilità finanziaria/movimentazione entrata/riscontro tesoreria si ricerca il provvisorio, lo si “seleziona”, si entra in “modifica” e si spunta la casella “rifiutato” con contestuale inserimento della data ed eventuali note informative.
È possibile modificare i dati di una fattura erroneamente contabilizzata e che è stata liquidata?Sì, distinguono due casi:A) la ragioneria non ha associato l’atto/convalidato la liquidazione. In questo caso il procedimento da seguire affinché sia possibile modificare la fattura è il seguente:1. entrare in modifica della fattura (che si può ricercare dalla sezione “sezionale fornitori” -> “gestione documenti”)2. cancellare i riferimenti dell’impegno dalla fattura, dalla linguetta “scadenzario”3. modificare i dati della fatturaB) la ragioneria ha associato l’atto/convalidato la liquidazione.In questo caso la ragioneria deve innanzitutto “svalidare”/deassociare l’atto dalla liquidazione. È possibile poi seguire lo stesso procedimento del caso A).
È possibile verificare se un mandato è stato emesso e se il pagamento è stato eseguito?Sì, nella sezione di “gestione mandati” è possibile ricercare il mandato interessato e nella linguetta “riscontro tesoreria” è possibile verificarne lo stato, al netto degli aggiornamenti della tesoreria.
Come si dovrà procedere nel caso in cui un fornitore emetta la fattura prima del Certificato di Regolare Esecuzione (documento che conclude la prestazione e autorizza l'emissione della fattura come da Codice dei contratti)?Tale fattispecie non rientra nelle casistiche per il rifiuto della fattura, pertanto, sarà obbligatorio contabilizzare la fattura senza Certificato di Regolare Esecuzione. Successivamente, sarà necessario attivare all'interno della Linguetta "Scadenziario" il codice di sospensione ed inserire nel campo note (obbligatorio) la relativa motivazione, insieme alla data di inizio sospensione (altro dato obbligatorio). Quando il fornitore emetterà il Certificato di Regolare Esecuzione si potrà procedere, entrando in modifica della fattura, alla chiusura del codice di sospensione inserendo la data fine sospensione.
- ricevere le fatture sotto forma di file con le caratteristiche della FatturaPA;
- effettuare controlli sui file ricevuti;
- inoltrare le fatture verso le amministrazioni pubbliche destinatarie, o verso cessionari/committenti privati.
Dov’è possibile reperire il numero SDI associato ad una fattura elettronica?L'identificativo SDI può essere ricercato su JRoma attraverso differenti campi, come ad esempio la partita IVA, il codice soggetto o la data fattura. In alternativa, è possibile contattare la U.O. PCC o richiedere al fornitore una copia della notifica di ricezione SDI che viene rilasciata al momento dell'invio della fattura alla struttura.
In che modo è possibile capire di che tipo è l’esigibilità IVA? Se il regime IVA utilizzato è lo Split Payment o il Regime dei Minimi, l'esigibilità viene compilata in automatico con “differita”. Se, invece, viene utilizzato il Reverse Charge, l'esigibilità dell'IVA sarà “immediata”.
È possibile inserire su una stessa fattura due differenti Libri IVA? Nella maschera di testata del documento è possibile selezionare un solo codice all'interno del Libro IVA.
Cos'è la notula o parcella?È un documento contabile a tutti gli effetti che si differenzia dalla normale fattura perché oltre a contenere tutte le indicazioni previste per legge, comprende anche la specifica dicitura della ritenuta d’acconto . La notula rappresenta, quindi, la prova dell’esecuzione di prestazioni professionali a fronte delle quali è richiesto un pagamento. È uno strumento analogo alla fattura per la vendita di merci per le quali si richiede il pagamento. Pertanto, quando si offrono delle prestazioni intellettuali si dovrà procedere all’emissione della notula o parcella. In realtà, al momento della prestazione viene emessa solo un avviso di notula che non ha alcuna rilevanza fiscale. La notula o parcella emessa in forma definitiva sarà emessa successivamente solo al momento in cui il professionista riceverà il pagamento. In JRoma è classificata con il codice FT.
Che cosa è il MAV?L'acronimo MAV sta per Pagamento Mediante Avviso e indica, in parole semplici, una procedura interbancaria di tipo standard. Tale procedura comporta il trasferimento di una determinata quantità di denaro dalla banca esattrice, ovvero quella del debitore, alla banca assuntrice, cioè quella del creditore, e viene effettuata tramite il pagamento di un apposito bollettino.A differenza di quanto avviene con i semplici bollettini postali, i MAV presentano un codice identificativo univoco composto da 17 cifre. Oltre al codice ed all'ammontare dell'importo da versare, all'interno del bollettino MAV è riportata una serie di informazioni importanti per la buona riuscita della procedura bancaria, a cominciare dal nome e dal cognome di chi deve pagare, per proseguire poi con la causale del pagamento e con la data di scadenza entro cui effettuare il versamento.Per eseguire il pagamento effettuato tramite bollettino MAV in JRoma si procede tramite l’emissione di una liquidazione c.d. “Rapida”, specificando tutte le informazioni richieste dal sistema. In risposta, JRoma genera una ricevuta fittizia individuabile con il codice HF (“documento fittizio”).
Per quanto concerne i bollettini MAV, utilizzati per il versamento dei contributi ANAC, devono essere inseriti manualmente?Si. È possibile effettuare il versamento mediante la funzione di “liquidazione rapida”, tramite il quale verrà generato un documento di tipo HF.
Quando si genera una fattura elettronica, dove deve essere inserita in fattura la DD di impegno fondi?L’Amministrazione ha individuato il tag <CodiceCommessaConvenzione> presente nel blocco 2.1.2 <DatiOrdineAcquisto>, per la compilazione dei dati relativi alla Determinazione Dirigenziale di Impegno da parte del fornitore che emette la fattura elettronica.
In che modo è possibile arrivare all’interno della maschera “inserisci da proposte”?Home -> Servizi Finanziari -> Finanziaria -> Selezionale Fornitori -> Gestione Documenti.
All’interno della maschera “Gestione Documenti” in alto a destra si trova il pulsante “inserisci da proposte”.
Nell’eventualità in cui una fattura fosse a cavallo tra due esercizi, sarebbe possibile inserire due impegni differenti?Nel caso in cui una fattura abbia più di una scadenza, sarà possibile suddividere l'importo ed indicare le differenti date di scadenza ed i diversi impegni collegati.
In quali casi si renderà necessario un inserimento manuale di una fattura su JROMA?La fattura dovrà essere inserita manualmente nel caso in cui si tratti di un documento fiscale che non transita tramite SDI. Ad esempio, una parcella di un professionista, una fattura ricevuta tramite PEC o uno scontrino fiscale.
In quali casi si può differire la data di scadenza? Chi lo può fare?Il fornitore deve indicare nella fattura la data di scadenza prevista dal contratto. Il differimento può essere operato dall’utente amministrativo in fase di registrazione del documento, in conformità alle condizioni contrattuali intervenute con il fornitore, se diverse dai 30 giorni canonici previsti dal programma.
Si possono accettare anche le fatture cartacee?Dal 31 marzo 2015 la fattura è diventata elettronica e quindi non si possono accettare fatture cartacee, al di fuori di alcuni casi ben specificati,quali, ad esempio: le fatture estere (non transitano per lo SDI), i giustificativi della spesa diversi da fatture per prestazioni occasionali (e.g. scontrino fiscale), le fatture cartacee antecedenti al 2015, oppure in caso di mancato recapito delle fatture elettroniche da parte del SDI. Lo SDI inoltra un messaggio di mancato recapito al fornitore, il quale dovrà inoltrare le fatture all'Amministrazione via PEC. In tutti questi casi è necessario caricare le fatture manualmente in JRoma.
Quali sono i motivi di rifiuto di una fattura elettronica?L’articolo 1 del Decreto Ministeriale 24 agosto 2020 n. 132 (link), sancisce che le Pubbliche Amministrazioni, all'atto della ricezione della fattura tramite Sistema di Interscambio, possono rifiutare una fattura esclusivamente al ricorrere dei seguenti casi:
- fattura elettronica riferita ad una operazione che non è stata posta in essere in favore del soggetto destinatario della trasmissione;
- omessa o errata indicazione del Codice identificativo di Gara (CIG) o del Codice unico di Progetto (CUP);
- omessa o errata indicazione del codice di repertorio;
- omessa o errata indicazione del codice di Autorizzazione all'immissione in commercio (AIC);
- omessa o errata indicazione del numero e data della determinazione dirigenziale d'impegno di spesa per le fatture emesse nei confronti delle Regioni e degli enti locali.
Una volta decorsi i 15 giorni previsti per la contabilizzazione di un documento, questo non sarà più contabilizzabile?No, potrà ugualmente essere contabilizzato. Si preferisce sempre contabilizzare entro i 15 giorni previsti, per evitare un aumento degli indici ITP (indicatore tempestività pagamenti) e IRP (indicatore ritardo pagamenti). Nell’eventualità in cui il documento passivo risultasse però errato e non venisse scartato entro i 15 giorni previsti, dovrà essere ugualmente contabilizzato e si dovrà fare richiesta al fornitore di una nota di credito a storno del documento errato.
Cosa si deve fare se una fattura è errata e non rientra nelle casistiche censite dal DM 132/2000?Nel caso in cui la fattura è errata e non rientra nei tre casi censiti nel DM 132/2020 per gli EE.LL. la procedura è quella di accettare la fattura per poi richiedere una nota di credito a storno totale della fattura errata, con contestuale richiesta della fattura corretta.
Come viene definita la data di fine del codice sospensione?La data fine verrà definita in base alla casistica in cui ci si trova. Ad esempio, in caso di assenza del DURC - che sarà reperito dopo una settimana – sarà quella la data di fine sospensione da inserire.
La contestazione di una fattura per DURC irregolare dovrà essere inserita all’interno dello scadenzario attraverso un codice specifico?Sì. Se si tratta di una fattura già contabilizzata sarà possibile entrare in modifica ed attivare il codice di sospensione Contest – contestazioni - selezionando la data di inizio della sospensione. Quando il fornitore invierà il DURC regolare, sarà possibile inserire la data di fine sospensione e procedere con il pagamento della fattura.
Posso associare l’impegno a copertura della spesa, successivamente all’accettazione della fattura elettronica?In fase di contabilizzazione fattura è fortemente consigliato associare subito l’impegno al documento fiscale per dare copertura finanziaria ed evitare che l’impegno vada in negativo (a causa di assorbimento dell’importo disponibile con altri atti) risultando prenotato per l’importo della fattura associata.Inoltre, la tempestiva associazione dell’impegno alla fattura toglie disponibilità per eventuali riduzioni all’impegno stesso ed evita errori di spostamento fondi (ad esempio la reimputazione FPV) perché l’importo risulta prenotato a sistema effettuando la scrittura di costo in ambito economico patrimoniale.
Ai fini del calcolo dello stock del debito nel sistema PCC quali fatture si considerano?Nel computo risultano incluse le fatture interamente scadute e non pagate alla data del 31/12 dell’anno precedente alla rilevazione. Si deve inoltre aggiungere che le note di credito hanno effetto negativo.In assenza della data effettiva di comunicazione scadenza, il sistema PCC considera data emissione + 30 giorni ad eccezione delle fatture ricevute dalle Amministrazioni del SSN per le quali il termine è uguale a data emissione + 60 gg.Inoltre, le contabilizzazioni
- sotto la dicitura “Non liquidato”,
- così come le contabilizzazioni sotto la dicitura “Sospeso” (unicamente per i conti sospesi contestati o in contenzioso o per adempimenti normativi),
Quale è la procedura per eliminare un provvedimento inserito in stato di “bozza”?Dalla sezione "Provvedimenti", è possibile cercare il provvedimento ed eliminarlo con l’icona del cestino.
Nella “Gestione Anagrafica” chi può apportare modifiche?Le modifiche nella funzione della “Gestione Anagrafica” possono essere apportate solamente dagli utenti di Ragioneria. L’utente amministrativo può solo inserire dati nella linguetta "Documentale" (i.e. allegare file).
Come si vede la data di trasmissione mandato in tesoreria?Andare in “consultazione a sistema” “menu procedura” “sezione mandati” e controllare le colonne “Pagato” e “Stato” (Trasmesso).
Si può rifiutare una fattura con l’IVA errata?No, non è possibile scartare la fattura per IVA errata. La fattura deve essere contabilizzata con contestuale richiesta della nota di credito a storno al fornitore.
Come si rifiuta un atto provvisorio attribuito erroneamente ad una struttura?Nel caso in cui un atto provvisorio è stato attribuito ad una struttura e la stessa si rende conto che non è di propria competenza si deve “rifiutare” e rimettere a disposizione per una nuova attribuzione. Dal menu di contabilità finanziaria/movimentazione entrata/riscontro tesoreria si ricerca il provvisorio, lo si “seleziona”, si entra in “modifica” e si spunta la casella “rifiutato” con contestuale inserimento della data ed eventuali note informative.
È possibile modificare i dati di una fattura erroneamente contabilizzata e che è stata liquidata?Sì, distinguono due casi:A) la ragioneria non ha associato l’atto/convalidato la liquidazione. In questo caso il procedimento da seguire affinché sia possibile modificare la fattura è il seguente:1. entrare in modifica della fattura (che si può ricercare dalla sezione “sezionale fornitori” -> “gestione documenti”)2. cancellare i riferimenti dell’impegno dalla fattura, dalla linguetta “scadenzario”3. modificare i dati della fatturaB) la ragioneria ha associato l’atto/convalidato la liquidazione.In questo caso la ragioneria deve innanzitutto “svalidare”/deassociare l’atto dalla liquidazione. È possibile poi seguire lo stesso procedimento del caso A).
È possibile verificare se un mandato è stato emesso e se il pagamento è stato eseguito?Sì, nella sezione di “gestione mandati” è possibile ricercare il mandato interessato e nella linguetta “riscontro tesoreria” è possibile verificarne lo stato, al netto degli aggiornamenti della tesoreria.
Come si dovrà procedere nel caso in cui un fornitore emetta la fattura prima del Certificato di Regolare Esecuzione (documento che conclude la prestazione e autorizza l'emissione della fattura come da Codice dei contratti)?Tale fattispecie non rientra nelle casistiche per il rifiuto della fattura, pertanto, sarà obbligatorio contabilizzare la fattura senza Certificato di Regolare Esecuzione. Successivamente, sarà necessario attivare all'interno della Linguetta "Scadenziario" il codice di sospensione ed inserire nel campo note (obbligatorio) la relativa motivazione, insieme alla data di inizio sospensione (altro dato obbligatorio). Quando il fornitore emetterà il Certificato di Regolare Esecuzione si potrà procedere, entrando in modifica della fattura, alla chiusura del codice di sospensione inserendo la data fine sospensione.
Monitoraggio FPP
Monitoraggio FPP
Qual è la differenza tra le Linguette Workflow, Variazioni e Movimenti?
Le fasi del Workflow vengono create e compilate da ogni Ufficio Responsabile?Si, ogni singolo ufficio è titolato alla compilazione della propria fase di Workflow censita nella maschera. La competente U.O. di Vigilanza ha l'incarico di controllare che la linguetta sia stata valorizzata correttamente, ed eventualmente provvede all’aggiornamento di informazioni mancanti.
A cosa servono le Sub-istanze?Le Sub-istanze consentono di suddividere in più parti un’istanza madre, quando sono presenti elementi da differenziare quali: creditore, importo, capitolo di liquidazione, oggetto, tipologia e accantonamento modello A1. Si specifica inoltre che il numero della sub-istanza deriva dal numero dell’istanza madre (e.g. istanza madre 2023/1 – sub-istanza 2023/1/1).
È necessario creare una Sub-istanza per cambiare il nominativo del fornitore? No, per modificare il nome del fornitore/creditore è necessario formulare una proposta di tipologia 03 - Anagrafiche, la quale consente di elaborare aggiornamenti/modifiche sui dati presenti nell’anagrafica dell’istanza FPP.
È possibile creare una Sub-istanza in presenza di un fornitore reale (non generico), generando n Sub-istanze per nn fornitori, come nel caso degli eredi?Si, è possibile creare tante Sub-istanze quanti sono gli eredi. Ciascuna sub-istanza avrà un importo e un creditore di riferimento.
Nel momento in cui una fase risulta chiusa, nel documentale viene visualizzata solo la documentazione finale? No, la Linguetta Documentale riporta tutta la documentazione allegata all’istanza, indipendentemente dal suo stato di lavorazione.
In merito allo stato di lavorazione, la maschera di elenco delle istanze FPP è caratterizzata dalla presenza di icone a forma di “bandierina”. Nel dettaglio, la bandierina rossa segnala il non completamento dell’ultima fase censita nella Linguetta Workflow. Viceversa, la bandiera verde evidenzia il completamento dell’ultima fase/attività censita nella suddetta Linguetta. Inoltre, quando l'ufficio competente terminala propria attività (bandiera verde), subentra l’intervento dell'ufficio successivo, destinatario del “fascicolo”.
Quali sono i passaggi amministrativi previsti dall’iter di proposta della delibera per il riconoscimento del debito fuori bilancio?
I passaggi previsti dall’iter di proposta di delibera per il riconoscimento del debito fuori bilancio sono diversi a seconda che siano titolati alle strutture Dipartimentali o ai Municipi.Per quanto concerne l’iter di proposta per le strutture Dipartimentali, il flusso è il seguente:1. apposizione del parere di regolarità tecnico- amministrativa e firma della proposta di delibera di riconoscimento DFB da parte del Dirigente/Direttore del Dipartimento;2. analisi della proposta di delibera da parte del Servizio Analisi Studio e Istruttoria delle P.D. ai fini del rilascio del parere di regolarità contabile e copertura finanziaria da parte del Ragioniere Generale;3. firma del parere di regolarità contabile e copertura finanziaria della proposta di delibera da parte del Ragioniere Generale;4. apposizione del parere di congruità, coerenza, attendibilità delle previsioni di bilancio in oggetto alla delibera da parte dell’OREF;5. riconoscimento del DFB da parte dell’Assemblea Capitolina (commissario ad acta).Per quanto attiene all’iter di proposta per le strutture Municipali, il flusso è il seguente:1. apposizione del parere tecnico amministrativo e firma della proposta di delibera di riconoscimento DFB da parte del Dirigente/Direttore del Dipartimento;2. apposizione del parere di regolarità contabile e copertura finanziaria sulla proposta di delibera da parte del Dirigente della U.O. Vigilanza Atti di Ragioneria con contestuale restituzione al Municipio proponente;3. il Municipio proponente trasmette all’OREF la deliberazione ai fini del rilascio del parere di congruità;4. apposizione del parere di congruità, coerenza, attendibilità delle previsioni di bilancio in oggetto alla delibera da parte dell’OREF;5. riconoscimento del DFB da parte dell’Assemblea Capitolina (commissario ad acta).
Quale documentazione è necessario allegare all’istanza FPP in JRoma?All’interno della Linguetta Workflow è necessario caricare la proposta di delibera di riconoscimento che avvia l’iter di riconoscimento. Non è necessario allegare i documenti attestanti gli avvenuti ulteriori passaggi della P.D. (e.g. parere Ragioneria etc…). A seguito della delibera attestante l’avvenuto riconoscimento del DBF, è necessario procedere al censimento della fase corrispondente, allegando la DAC. All’interno della Linguetta Documentale, invece, è opportuno archiviare la documentazione che motiva/giustifica l’accantonamento prudenziale e il mantenimento della somma. A tal riguardo giova ricordare che la Linguetta Documentale riporta al suo interno anche i documenti acquisiti nella Linguetta Workflow. Non è necessario allegare la documentazione inerente alle fasi di spesa (e.g. impegno e liquidazione).
Da chi viene deliberato il prelevamento dal FPP per l'applicazione sul capitolo?L' Assemblea Capitolina delibera il riconoscimento del debito fuori bilancio, mentre, il successivo prelevamento dal fondo, ai fini dell'applicazione al bilancio di competenza, è deliberato dalla Giunta capitolina.
Come mai, anche se è stato richiesto l'accantonamento al fondo passività potenziali di alcune istanze già da tempo, questo non risulta ancora esecutivo?È compito della U.O. Bilancio di Ragioneria individuare modalità (i.e. fonte di finanziamento) e tempistiche per l’accantonamento prudenziale dell’istanza (è necessaria una variazione del BPF). Ad ogni modo, l’iter contabile dell’istanza (movimentazioni di bilancio) è da considerarsi distinto dall’iter amministrativo della delibera di riconoscimento. I due procedimenti viaggiano in parallelo, ma non necessariamente di pari passo.
La richiesta di applicazione in Bilancio ai fini del pagamento deve essere eseguita dopo che la Giunta ha deliberato il DFB?No. L’iter contabile dell’istanza FPP sul sistema JRoma – che prevede prima la richiesta di accantonamento e poi la richiesta di applicazione – deve essere intrapreso indipendentemente dallo stato dell’iter di deliberazione ai fini del riconoscimento del DFB. La delibera di riconoscimento dell’Assemblea Capitolina autorizza al pagamento del debito, e, nel caso di copertura data dal Fondo Passività Potenziali, è seguita dalla deliberazione di Giunta che autorizza il prelievo delle somme necessarie dal Fondo accantonamento a favore del capitolo di liquidazione. Successivamente la struttura dovrà attivarsi (entro l’esercizio) per redigere una DD di liquidazione per il pagamento del debito riconosciuto con l’indicazione del numero di istanza. Ad ogni modo, l’approvazione della sopra citata proposta di applicazione sarà conseguente al riconoscimento del DFB come descritto.
A seguito di comunicazione del prelevamento delle somme, per quale motivo occorre fare richiesta di stanziamento se già si indica il CDR ed il Capitolo di liquidazione nella istanza FPP?Il processo collaborativo su cui è fondato l’iter contabile dell’istanza FPP sul sistema JRoma prevede che l'attività di inserimento proposta di tipologia 07 - Stanziamento nel bilancio corrente sia in capo alla Struttura Amministrativa. In tale maniera si agevola l’operato della U.O. Bilancio nell’ambito della necessaria variazione del Bilancio di Previsione Finanziario.
Alla convalida della proposta di creazione di nuova istanza FPP segue direttamente l'accantonamento al FPP d'ufficio o è necessaria un’altra proposta?La proposta di creazione di nuova istanza FPP inoltrata dalla Struttura Amministrativa e validata dalla U.O. Bilancio di Ragioneria produce come risultato l’iscrizione di una nuova istanza FPP nell’archivio di JRoma. Tale istanza, però, ancora non ha valenza a livello di Bilancio. A tal riguardo, infatti, è necessario l’inserimento della proposta di accantonamento (proposta di tipo 06 - Accantonamento a Fondo), la quale, una volta convalidata dalla U.O. Bilancio di RG, consentirà di accantonare in Bilancio le somme necessarie alla copertura dell’istanza, sul capitolo/articolo di accantonamento proprio del FPP. Tale operazione si concretizza con una richiesta di variazione a favore dei capitoli di fondo dedicati alle varie tipologie/sub-tipologie.
È normale che, a seguito di convalida della proposta di accantonamento, l’istanza FPP presenti ancora un valore accantonato pari a zero? Come è possibile capire se vi sono problematiche in merito?La convalida della richiesta di accantonamento da parte della U.O. Bilancio di RG produce l’inserimento di una Richiesta di Variazione avente per oggetto l’accantonamento delle somme necessarie alla copertura dell’istanza FPP. Tale RdV sarà accorpata e resa esecutiva in occasione della prima variazione di Bilancio utile. Pertanto, è possibile che l’importo richiesto per l’accantonamento non sia ancora visibile all'interno del capitolo in quanto la variazione non è ancora esecutiva. Per approfondimenti sul punto è necessario contattare gli uffici della U.O. Bilancio di RG. Inoltre, è bene tener presente che bisogna procedere all'inserimento di una nuova proposta di accantonamento da parte della Struttura Amministrativa in ogni esercizio in cui viene ribaltata l'istanza FPP.
- all’interno della Linguetta Workflow sono sintetizzate le fasi/attività delle strutture competenti inerentemente all’iter della proposta di delibera finalizzata al riconoscimento del debito fuori bilancio;
- all’interno della Linguetta Variazioni sono riepilogate le informazioni legate ai movimenti di bilancio che hanno interessato l'istanza (e.g. variazione per accantonamento fondi su missione 20);
- la Linguetta Movimenti sintetizza tutte le movimentazioni avvenute per l'istanza interrogata.
Le fasi del Workflow vengono create e compilate da ogni Ufficio Responsabile?Si, ogni singolo ufficio è titolato alla compilazione della propria fase di Workflow censita nella maschera. La competente U.O. di Vigilanza ha l'incarico di controllare che la linguetta sia stata valorizzata correttamente, ed eventualmente provvede all’aggiornamento di informazioni mancanti.
A cosa servono le Sub-istanze?Le Sub-istanze consentono di suddividere in più parti un’istanza madre, quando sono presenti elementi da differenziare quali: creditore, importo, capitolo di liquidazione, oggetto, tipologia e accantonamento modello A1. Si specifica inoltre che il numero della sub-istanza deriva dal numero dell’istanza madre (e.g. istanza madre 2023/1 – sub-istanza 2023/1/1).
È necessario creare una Sub-istanza per cambiare il nominativo del fornitore? No, per modificare il nome del fornitore/creditore è necessario formulare una proposta di tipologia 03 - Anagrafiche, la quale consente di elaborare aggiornamenti/modifiche sui dati presenti nell’anagrafica dell’istanza FPP.
È possibile creare una Sub-istanza in presenza di un fornitore reale (non generico), generando n Sub-istanze per nn fornitori, come nel caso degli eredi?Si, è possibile creare tante Sub-istanze quanti sono gli eredi. Ciascuna sub-istanza avrà un importo e un creditore di riferimento.
Nel momento in cui una fase risulta chiusa, nel documentale viene visualizzata solo la documentazione finale? No, la Linguetta Documentale riporta tutta la documentazione allegata all’istanza, indipendentemente dal suo stato di lavorazione.
In merito allo stato di lavorazione, la maschera di elenco delle istanze FPP è caratterizzata dalla presenza di icone a forma di “bandierina”. Nel dettaglio, la bandierina rossa segnala il non completamento dell’ultima fase censita nella Linguetta Workflow. Viceversa, la bandiera verde evidenzia il completamento dell’ultima fase/attività censita nella suddetta Linguetta. Inoltre, quando l'ufficio competente terminala propria attività (bandiera verde), subentra l’intervento dell'ufficio successivo, destinatario del “fascicolo”.
Quali sono i passaggi amministrativi previsti dall’iter di proposta della delibera per il riconoscimento del debito fuori bilancio?
I passaggi previsti dall’iter di proposta di delibera per il riconoscimento del debito fuori bilancio sono diversi a seconda che siano titolati alle strutture Dipartimentali o ai Municipi.Per quanto concerne l’iter di proposta per le strutture Dipartimentali, il flusso è il seguente:1. apposizione del parere di regolarità tecnico- amministrativa e firma della proposta di delibera di riconoscimento DFB da parte del Dirigente/Direttore del Dipartimento;2. analisi della proposta di delibera da parte del Servizio Analisi Studio e Istruttoria delle P.D. ai fini del rilascio del parere di regolarità contabile e copertura finanziaria da parte del Ragioniere Generale;3. firma del parere di regolarità contabile e copertura finanziaria della proposta di delibera da parte del Ragioniere Generale;4. apposizione del parere di congruità, coerenza, attendibilità delle previsioni di bilancio in oggetto alla delibera da parte dell’OREF;5. riconoscimento del DFB da parte dell’Assemblea Capitolina (commissario ad acta).Per quanto attiene all’iter di proposta per le strutture Municipali, il flusso è il seguente:1. apposizione del parere tecnico amministrativo e firma della proposta di delibera di riconoscimento DFB da parte del Dirigente/Direttore del Dipartimento;2. apposizione del parere di regolarità contabile e copertura finanziaria sulla proposta di delibera da parte del Dirigente della U.O. Vigilanza Atti di Ragioneria con contestuale restituzione al Municipio proponente;3. il Municipio proponente trasmette all’OREF la deliberazione ai fini del rilascio del parere di congruità;4. apposizione del parere di congruità, coerenza, attendibilità delle previsioni di bilancio in oggetto alla delibera da parte dell’OREF;5. riconoscimento del DFB da parte dell’Assemblea Capitolina (commissario ad acta).
Quale documentazione è necessario allegare all’istanza FPP in JRoma?All’interno della Linguetta Workflow è necessario caricare la proposta di delibera di riconoscimento che avvia l’iter di riconoscimento. Non è necessario allegare i documenti attestanti gli avvenuti ulteriori passaggi della P.D. (e.g. parere Ragioneria etc…). A seguito della delibera attestante l’avvenuto riconoscimento del DBF, è necessario procedere al censimento della fase corrispondente, allegando la DAC. All’interno della Linguetta Documentale, invece, è opportuno archiviare la documentazione che motiva/giustifica l’accantonamento prudenziale e il mantenimento della somma. A tal riguardo giova ricordare che la Linguetta Documentale riporta al suo interno anche i documenti acquisiti nella Linguetta Workflow. Non è necessario allegare la documentazione inerente alle fasi di spesa (e.g. impegno e liquidazione).
Da chi viene deliberato il prelevamento dal FPP per l'applicazione sul capitolo?L' Assemblea Capitolina delibera il riconoscimento del debito fuori bilancio, mentre, il successivo prelevamento dal fondo, ai fini dell'applicazione al bilancio di competenza, è deliberato dalla Giunta capitolina.
Come mai, anche se è stato richiesto l'accantonamento al fondo passività potenziali di alcune istanze già da tempo, questo non risulta ancora esecutivo?È compito della U.O. Bilancio di Ragioneria individuare modalità (i.e. fonte di finanziamento) e tempistiche per l’accantonamento prudenziale dell’istanza (è necessaria una variazione del BPF). Ad ogni modo, l’iter contabile dell’istanza (movimentazioni di bilancio) è da considerarsi distinto dall’iter amministrativo della delibera di riconoscimento. I due procedimenti viaggiano in parallelo, ma non necessariamente di pari passo.
La richiesta di applicazione in Bilancio ai fini del pagamento deve essere eseguita dopo che la Giunta ha deliberato il DFB?No. L’iter contabile dell’istanza FPP sul sistema JRoma – che prevede prima la richiesta di accantonamento e poi la richiesta di applicazione – deve essere intrapreso indipendentemente dallo stato dell’iter di deliberazione ai fini del riconoscimento del DFB. La delibera di riconoscimento dell’Assemblea Capitolina autorizza al pagamento del debito, e, nel caso di copertura data dal Fondo Passività Potenziali, è seguita dalla deliberazione di Giunta che autorizza il prelievo delle somme necessarie dal Fondo accantonamento a favore del capitolo di liquidazione. Successivamente la struttura dovrà attivarsi (entro l’esercizio) per redigere una DD di liquidazione per il pagamento del debito riconosciuto con l’indicazione del numero di istanza. Ad ogni modo, l’approvazione della sopra citata proposta di applicazione sarà conseguente al riconoscimento del DFB come descritto.
A seguito di comunicazione del prelevamento delle somme, per quale motivo occorre fare richiesta di stanziamento se già si indica il CDR ed il Capitolo di liquidazione nella istanza FPP?Il processo collaborativo su cui è fondato l’iter contabile dell’istanza FPP sul sistema JRoma prevede che l'attività di inserimento proposta di tipologia 07 - Stanziamento nel bilancio corrente sia in capo alla Struttura Amministrativa. In tale maniera si agevola l’operato della U.O. Bilancio nell’ambito della necessaria variazione del Bilancio di Previsione Finanziario.
Alla convalida della proposta di creazione di nuova istanza FPP segue direttamente l'accantonamento al FPP d'ufficio o è necessaria un’altra proposta?La proposta di creazione di nuova istanza FPP inoltrata dalla Struttura Amministrativa e validata dalla U.O. Bilancio di Ragioneria produce come risultato l’iscrizione di una nuova istanza FPP nell’archivio di JRoma. Tale istanza, però, ancora non ha valenza a livello di Bilancio. A tal riguardo, infatti, è necessario l’inserimento della proposta di accantonamento (proposta di tipo 06 - Accantonamento a Fondo), la quale, una volta convalidata dalla U.O. Bilancio di RG, consentirà di accantonare in Bilancio le somme necessarie alla copertura dell’istanza, sul capitolo/articolo di accantonamento proprio del FPP. Tale operazione si concretizza con una richiesta di variazione a favore dei capitoli di fondo dedicati alle varie tipologie/sub-tipologie.
È normale che, a seguito di convalida della proposta di accantonamento, l’istanza FPP presenti ancora un valore accantonato pari a zero? Come è possibile capire se vi sono problematiche in merito?La convalida della richiesta di accantonamento da parte della U.O. Bilancio di RG produce l’inserimento di una Richiesta di Variazione avente per oggetto l’accantonamento delle somme necessarie alla copertura dell’istanza FPP. Tale RdV sarà accorpata e resa esecutiva in occasione della prima variazione di Bilancio utile. Pertanto, è possibile che l’importo richiesto per l’accantonamento non sia ancora visibile all'interno del capitolo in quanto la variazione non è ancora esecutiva. Per approfondimenti sul punto è necessario contattare gli uffici della U.O. Bilancio di RG. Inoltre, è bene tener presente che bisogna procedere all'inserimento di una nuova proposta di accantonamento da parte della Struttura Amministrativa in ogni esercizio in cui viene ribaltata l'istanza FPP.
Impegni e Accertamenti
Impegni e Accertamenti
Il cronoprogramma dei pagamenti (ex CRPweb) è presente in JRoma?Sì, nella maschera di creazione/proposta d’impegno è possibile utilizzare la sezione denominata “Scadenzario pagamenti” per specificare importi e relative scadenze. In visualizzazione, le informazioni sono riportate all’interno della linguetta “Note” dell’impegno.
Cosa rappresenta il simbolo della “coccarda rossa” accanto all’importo impegnato? l simbolo rappresentante una coccarda di colore rosso denota che la movimentazione corrisponde a una prenotazione di impegno. Nello specifico, si effettuata una prenotazione di impegno allo scopo di prenotare una quota parte di stanziamento nel caso in cui l'obbligazione non sia ancora giuridicamente perfezionata. Per richiedere la prenotazione di impegno, è necessario inserire una proposta di impegno attivando la codifica “PREN” all’interno del campo “Perfezionamento”, sito nella maschera “Inserimento Dati Contabili”.
In che modo è possibile procedere ad una diminuzione dell’importo impegnato?Per diminuire l’importo di un impegno è necessario accedere alla maschera “Inserimento Dati Contabili”, cui si approda dal SIAD mediante la “Chiamata di contesto profilato”, selezionare nel campo “Tipologia” l’opzione “Varia Impegno in diminuzione” e successivamente il numero dell'impegno che si intende diminuire. Dopo aver confermato, nella maschera successiva è necessario indicare l’importo che si intende ridurre e procedere nuovamente con la conferma.
È possibile affermare che l'AREA corrisponda al Responsabile di Procedura o al Centro di Responsabilità?Si tratta di due organi spesso coincidenti, ma non sovrapponibili. Si riportano di seguito alcune definizioni utili che consentono di disambiguare gli organi che intervengono in JRoma:
Cosa rappresenta il simbolo della “coccarda rossa” accanto all’importo impegnato? l simbolo rappresentante una coccarda di colore rosso denota che la movimentazione corrisponde a una prenotazione di impegno. Nello specifico, si effettuata una prenotazione di impegno allo scopo di prenotare una quota parte di stanziamento nel caso in cui l'obbligazione non sia ancora giuridicamente perfezionata. Per richiedere la prenotazione di impegno, è necessario inserire una proposta di impegno attivando la codifica “PREN” all’interno del campo “Perfezionamento”, sito nella maschera “Inserimento Dati Contabili”.
In che modo è possibile procedere ad una diminuzione dell’importo impegnato?Per diminuire l’importo di un impegno è necessario accedere alla maschera “Inserimento Dati Contabili”, cui si approda dal SIAD mediante la “Chiamata di contesto profilato”, selezionare nel campo “Tipologia” l’opzione “Varia Impegno in diminuzione” e successivamente il numero dell'impegno che si intende diminuire. Dopo aver confermato, nella maschera successiva è necessario indicare l’importo che si intende ridurre e procedere nuovamente con la conferma.
È possibile affermare che l'AREA corrisponda al Responsabile di Procedura o al Centro di Responsabilità?Si tratta di due organi spesso coincidenti, ma non sovrapponibili. Si riportano di seguito alcune definizioni utili che consentono di disambiguare gli organi che intervengono in JRoma:
- Area: struttura dipartimentale o territoriale che beneficerà dello stanziamento;
- Responsabile di Procedura (R.Proc): struttura dipartimentale o territoriale titolata ad effettuare movimentazioni contabili su uno specifico capitolo/articolo;
- Centro di Responsabilità (CdR): sub-unità che usufruisce dello stanziamento in entrata o in spesa afferente ad un determinato capitolo;
- Centro di Responsabilità Dirigenziale (CRD): figura amministrativa titolata alla movimentazione di uno stanziamento (totalmente o in quota parte) assegnato a un CdR.
PEG Finanziario per Dirigente
PEG Finanziario per Dirigente
La distinzione tra CdR e CRD è in relazione anche con l'indicazione di un responsabile di procedura diverso da altro Responsabile di Procedura?Quello che prima veniva gestito con l’RPROC primario e secondario e l’altro Responsabile di Procedura, ovvero il soggetto diverso da quello che gestiva il budget a livello di impegno, era la Struttura (il Dipartimento o il Municipio); nell’aggiungere il CRD, si scende in un ulteriore dettaglio, pertanto ogni capitolo non solo è intestato ad una Struttura ma anche a un Dirigente che avrà il potere di spendere, di stanziare il budget, effettuare variazioni ed eventualmente predisporre le DD di impegno. Con l’inserimento del CRD si è scesi in un dettaglio più articolato rispetto ad oggi (dalla Direzione apicale, alle Direzioni di Area, alle U.O.) ed il sistema riconosce la codifica associata alle scatole organizzative dal sistema SIO.
Nel PEG a livello delle ENTRATE, c'è differenza tra CdR e CRD? (Ad esempio, quando un Municipio predispone le liste di carico per la refezione scolastica per il Cosap e Cip)Sì, c’è differenza. Ad esempio: se un capitolo di entrata è di competenza del Municipio I, ma della riscossione se ne occupa il Dipartimento Risorse Economiche, l’egida sullo stanziamento è del Municipio I, anche se il centro utilizzatore del fattore produttivo rimane in capo al Dipartimento Risorse Economiche. Saranno sicuramente capitoli diversi; anche nel caso di uno stesso capitolo con due CRD, si dovrà prevedere l'apertura di due capitoli.
Può accadere che in JRoma sia inserito un impegno o una liquidazione da un dirigente che non ha competenza su CRD collegati al capitolo/articolo che si sta utilizzando?Le DD di liquidazioni afferenti a voci di spesa collegate ad un Responsabile di Procedura diverso da quello della Struttura di appartenenza devono essere inviate alla UO Ragioneria senza griglia contabile. In caso il dirigente appartenga alla stessa Struttura (stesso RProc) del CRD di competenza del capitolo/articolo in oggetto, è possibile creare la griglia contabile indicando il CRD collegato al capitolo (e non quello del dirigente proponente). Solamente la competente UO di Ragioneria potrà, in fase di validazione della proposta, modificare il CRD riportando quello del dirigente proponente.Se un Dipartimento trasferisce i fondi ai Municipi, non essendo più Responsabile di Procedura per quei fondi a livello gestionale, saranno i Municipi responsabili della lavorazione dei vari residui passivi?Con la ripartizione dei CRD nel PEG, chi è intestatario del “CRD di liquidazione” è anche responsabile della lavorazione residui.
Se su un articolo (ex voce economica) possono impegnare due Strutture (es: sullo 01SG impegna sia LE che AB) saranno anche previsti 2 diversi CRD per la fase dell'impegno?Si avranno due capitoli diversi con la ripartizione delle quote sui CRD responsabili.Quando c'è una responsabilità parcellizzata come si stabiliscono le competenze? Se su un capitolo di spesa ci sono movimentazioni da parte di due dirigenti sarà necessario duplicare il capitolo: uno in capo al dirigente X e uno in capo al dirigente Y. A regime (dal 1° ottobre 2021, con l’approvazione del nuovo bilancio di previsione) sarà effettuata l’esatta assegnazione delle risorse sui vari CRD in capo ai Dirigenti competenti per lo stanziamento, movimentazione e liquidazione (CRD di Budget, CRD di Impegno, CRD di Liquidazione).
Nel PEG a livello delle ENTRATE, c'è differenza tra CdR e CRD? (Ad esempio, quando un Municipio predispone le liste di carico per la refezione scolastica per il Cosap e Cip)Sì, c’è differenza. Ad esempio: se un capitolo di entrata è di competenza del Municipio I, ma della riscossione se ne occupa il Dipartimento Risorse Economiche, l’egida sullo stanziamento è del Municipio I, anche se il centro utilizzatore del fattore produttivo rimane in capo al Dipartimento Risorse Economiche. Saranno sicuramente capitoli diversi; anche nel caso di uno stesso capitolo con due CRD, si dovrà prevedere l'apertura di due capitoli.
Può accadere che in JRoma sia inserito un impegno o una liquidazione da un dirigente che non ha competenza su CRD collegati al capitolo/articolo che si sta utilizzando?Le DD di liquidazioni afferenti a voci di spesa collegate ad un Responsabile di Procedura diverso da quello della Struttura di appartenenza devono essere inviate alla UO Ragioneria senza griglia contabile. In caso il dirigente appartenga alla stessa Struttura (stesso RProc) del CRD di competenza del capitolo/articolo in oggetto, è possibile creare la griglia contabile indicando il CRD collegato al capitolo (e non quello del dirigente proponente). Solamente la competente UO di Ragioneria potrà, in fase di validazione della proposta, modificare il CRD riportando quello del dirigente proponente.Se un Dipartimento trasferisce i fondi ai Municipi, non essendo più Responsabile di Procedura per quei fondi a livello gestionale, saranno i Municipi responsabili della lavorazione dei vari residui passivi?Con la ripartizione dei CRD nel PEG, chi è intestatario del “CRD di liquidazione” è anche responsabile della lavorazione residui.
Se su un articolo (ex voce economica) possono impegnare due Strutture (es: sullo 01SG impegna sia LE che AB) saranno anche previsti 2 diversi CRD per la fase dell'impegno?Si avranno due capitoli diversi con la ripartizione delle quote sui CRD responsabili.Quando c'è una responsabilità parcellizzata come si stabiliscono le competenze? Se su un capitolo di spesa ci sono movimentazioni da parte di due dirigenti sarà necessario duplicare il capitolo: uno in capo al dirigente X e uno in capo al dirigente Y. A regime (dal 1° ottobre 2021, con l’approvazione del nuovo bilancio di previsione) sarà effettuata l’esatta assegnazione delle risorse sui vari CRD in capo ai Dirigenti competenti per lo stanziamento, movimentazione e liquidazione (CRD di Budget, CRD di Impegno, CRD di Liquidazione).
ECONOMICO PATRIMONIALE
ECONOMICO PATRIMONIALE
RENDICONTO
RENDICONTO
Magazzini e Patrimonio
Magazzini e Patrimonio
E' possibile procedere alla creazione di nuovi articoli non censiti su JRoma? Con riferimento alla modalità di creazione di un codice articolo nell'ambito dei beni di consumo per l'acquisto di un prodotto non censito nel sistema JRoma, si specifica qual è l'iter da seguire: - per l’inserimento di un nuovo articolo nell'anagrafica dei prodotti in magazzino, previa verifica a sistema della mancanza di un codice utile, ciascuna struttura richiede al DCA la relativa codifica, inviando una mail al seguente indirizzo: pianificazione.dca@comune.roma.it, inserendo, al contempo, una esauriente descrizione del prodotto, corredandola con i dati indicati dal produttore. Nella richiesta possono essere riportati più articoli per i quali si richiede una nuova codifica; l’associazione del nuovo codice con il gruppo merce comporta, inoltre, la verifica di congruità della posizione finanziaria utilizzata (ogni bene di consumo va, infatti, inserito in un preciso gruppo merci che, a sua volta, può far riferimento ad una o più posizioni finanziarie); - superate le verifiche per ogni articolo presente nella richiesta, si procede alla creazione del codice e il Servizio PeM provvede alla comunicazione dello stesso alla struttura richiedente. Tutto ciò premesso, è evidente che la competenza per la creazione di nuovi codici è in capo al Dipartimento Centrale Appalti (CUA) e non potrà essere autorizzata la procedura di creazione effettuata dalle singole Strutture.
Riaccertamento dei Residui
Riaccertamento dei Residui
All’interno del campo nota/motivazione è possibile inserire la DD di riferimento?Il campo Nota/Motivazione deve essere valorizzato solo in caso di mantenimento se si tratta di riaccertamento passivo mentre è obbligatorio in caso di cancellazione nel caso di riaccertamento attivo. In tale campo si inseriscono le motivazioni per le quali si è pervenuti a tale decisione. È quindi opportuno andare ad inserire i riferimenti della relativa DD come quelli utili ad attestare l’avvenuta erogazione della prestazione. Tali informazioni sono utili per le azioni di verifica da parte della competente UO della RG.
Il campo nota/motivazione è una compilazione obbligatoria?Si, ma soltanto nei casi “di mantenimento” per il riaccertamento passivo mentre è sempre obbligatoria nel caso di “cancellazione” riaccertamento attivo. Nei casi di riduzione e re-imputazione, invece, dovrà essere compilato il campo "Note" contenuto nel pop-up che si attiva dall'icona delle “monete” (colonna ‘Movimenta’).
Qual è la differenza tra conservazione, re-imputazione e cancellazione di un impegno?
Nel caso debba provvedersi ad una cancellazione, senza però utilizzo di fondi e quindi senza erogazione delle prestazioni previste in sede di impegno, quale motivazione deve essere inserita?Essendo un classico caso di cancellazione, potrebbe essere inserita come motivazione “Prestazione non resa”, dettagliando le ragioni della mancata erogazione delle prestazioni. Ad ogni modo, è consigliato chiedere delucidazioni al proprio Direttore. Fare riferimento anche le linee guida che sono allegate alle circolari sul riaccertamento. Ad esempio ultima per riaccertamento del 2022: Nota RE/0002482/2023 - Riaccertamento ordinario 2022 (Gestione ordinaria) – accertamenti e impegni competenza 2022 - ai sensi del decreto legislativo n. 118/2011 (allegato n. 4.2 punto 9.1).
Poniamo ad ipotesi che la Struttura effettui la stampa definitiva del provvedimento ma vi siano alcuni residui non lavorati. A seguito di un sollecito, la Struttura è invitata a lavorare i residui che non sono stati oggetto di lavorazione ed a correggere la lavorazione di uno specifico residuo. Come è opportuno procedere?Dopo la stampa del provvedimento (definitiva e non di lavoro) non è più possibile modificare gli impegni/accertamenti riportati all'interno del provvedimento oggetto di stampa. È però possibile richiedere alla Ragioneria sia di sbloccare il provvedimento, al fine di correggere le precedenti lavorazioni, sia l’invio di un nuovo provvedimento al fine di procedere con la lavorazione dei residui rimanenti non ancora oggetto di lavorazione.
La fase di Monitoraggio dei residui in corso d’anno (RV) corrisponde al Preriaccertamento?Si, sono sinonimi.
Qual è l’oggetto di ricognizione durante la fase del Riaccertamento in conto residui? Si fa riferimento ad Impegni non pagati (residui passivi) ed Accertamenti non riscossi (residui attivi) formatisi in esercizi antecedenti rispetto a quello di riferimento del rendiconto.
All’interno del campo “Tipologia” è possibile scegliere tra “Diminuzione” e “Annotazione”. Qual è la differenza tra le due opzioni?L’opzione “Diminuzione” viene utilizzata nel caso di Riduzione e nel caso di Reimputazione, mentre “Annotazione” viene utilizzata nel caso di Mantenimento.
Nel caso di sub-impegno o sub-accertamento nel campo tipologia è possibile inserire l’opzione “Radiazione sub”? La “Radiazione” è attivabile solamente nel caso di sub-impegni e sub-accertamenti ed è equiparabile all’opzione “Riduzione” per gli impegni o per gli accertamenti. Nel caso di reimputazione (e.g. di un sub-impegno) viene creato ex novo un nuovo impegno nell’esercizio di presunta esigibilità.
In presenza di incentivi alla progettazione per il personale interno (riferiti a gare avviate nel 2023 e da aggiudicare nel corso del 2024) e in presenza di contributi ANAC, quali causali devono essere inserite?In queste casistiche è necessario inserire le causali relative al Mantenimento (tutte le causali sono disponibili per la consultazione all’interno delle Linee Guida). Poniamo l’ipotesi che sia erogato un trasferimento (impegno) sul titolo II e che questo comprenda al suo interno, sia le spese per lavori, che le spese per il personale assunto a tempo determinato in ausilio dell’amministrazione. Nel caso in cui la spesa relativa ai lavori pubblici (titolo II) non sia esigibile nell’esercizio di competenza (e.g. 2023), come è necessario procedere?La spesa relativa ai lavori deve essere re-imputata all’esercizio di presunta esigibilità mentre le spese relative al personale devono essere mantenute.
Cosa si intende per mantenimento dei residui?I residui vengono mantenuti (e quindi sono imputati) all’interno del bilancio relativo all’esercizio del rendiconto.
La reimputazione mediante FPV è valida anche nel caso di affidamento di servizi? Occorre valutare di che tipo di impegno per acquisto/prestazione servizi si tratti:
È possibile reimputare con FPV al 2024 spese correnti (fondi liberi) per l’acquisizione di beni e servizi? Si, ma solo a seguito di eventi eccezionali. Solitamente la costituzione del FPV attiene le spese vincolate o ad alcuni casi previsti dall’ Allegato n. 4/2 D.lgs. 118/11. Gli eventi che non hanno permesso di effettuare la prestazione entro il 31 dicembre, devono essere evidenziati attraverso una relazione firmata dal Direttore della struttura competente.
È possibile effettuare una ricerca per Obiettivo in modo da procedere con l’inserimento massivo delle proposte?Si, i filtri utili in tal senso sono: il campo Obiettivo, eventuale Cresp, il CUP (se presente) ed il VI Livello all’interno della maschera “Ricerca Impegni CP”. Per l’inserimento massivo nella maschera di elenco risultati è possibile compilare il campo “Tipo Nota su Tutti” per inserire massivamente le causali di Mantenimento.
Nella maschera “Ricerca impegni CP” quale chiave di ricerca è possibile utilizzare per ricercare gli impegni relativi ad incentivi per la progettazione o inerenti Anac? Per gli impegni relativi ad incentivi per la progettazione è possibile utilizzare come chiave di ricerca il VI livello (codice 0I20), mentre per i contributi Anac è possibile utilizzare il codice fornitore 94236.
È possibile riattivare negli anni successivi un vecchio impegno cancellato per armonizzazione? No, la cancellazione per armonizzazione ha riguardato il riaccertamento straordinario dei residui del 2014. Si è trattato di una cancellazione definitiva in quanto all'epoca non c'era l'obbligazione giuridica perfezionata.
È corretto procedere alla liquidazione di una vecchia fattura presente su un impegno cancellato di cui si richiede la riattivazione?No, la fattura non può essere agganciata ad impegni cancellati in quanto gli stessi non possono essere riattivati: pertanto viene meno la copertura della spesa fatturata
Cosa indica che si tratta di contributi a rendicontazione?Viene specificato all’interno dell'Atto Amministrativo di accertamento del trasferimento e sono erogati a copertura di spese già anticipate dall’ente (Allegato n. 4/2 D.lgs. 118/11 punto 3.6 lettera c).
Come è necessario operare nel caso di reimputazione di un impegno relativo a contributi a rendicontazione? Nel caso di lavori pubblici finanziati mediante contributi a rendicontazione, nel reimputare entrate e uscite, occorre verificare se l’accertamento abbia ricevuto un incasso, nonché la disponibilità residua dell’accertamento e il correlato impegno, inoltre, dovranno esserci i fondamenti giuridici per il suo mantenimento. Nel caso di una reimputazione dell'entrata, deve esserci una reimputazione dell'uscita dello stesso importo senza generare FPV (Allegato n. 4/2 D.lgs. 118/11 punto 9.1).
La quota oggetto di ribasso d'asta deve necessariamente essere cancellata? Si. Nel caso in cui ricorrano i presupposti previsti all’ Allegato n. 4/2 D.lgs. 118/11 punto 5.4.10, la Tipologia da selezionare sarà “Diminuzione”. Per quanto concerne la causale da utilizzare, questa sarà “RID – Riduzione Generica” nel caso si operi nel riaccertamento della competenza, sarà invece “ECO – Economia” se si opera nel riaccertamento dei residui.
Il campo nota/motivazione è una compilazione obbligatoria?Si, ma soltanto nei casi “di mantenimento” per il riaccertamento passivo mentre è sempre obbligatoria nel caso di “cancellazione” riaccertamento attivo. Nei casi di riduzione e re-imputazione, invece, dovrà essere compilato il campo "Note" contenuto nel pop-up che si attiva dall'icona delle “monete” (colonna ‘Movimenta’).
Qual è la differenza tra conservazione, re-imputazione e cancellazione di un impegno?
- In caso di conservazione, l'obbligazione risulta perfezionata ed è esigibile nell'esercizio di riferimento;
- in caso di re-imputazione, l’impegno non è esigibile nell'esercizio di riferimento e viene riprogrammato nell'anno di esigibilità;
- in caso di cancellazione l’impegno non è perfezionato e quindi non esigibile.
Nel caso debba provvedersi ad una cancellazione, senza però utilizzo di fondi e quindi senza erogazione delle prestazioni previste in sede di impegno, quale motivazione deve essere inserita?Essendo un classico caso di cancellazione, potrebbe essere inserita come motivazione “Prestazione non resa”, dettagliando le ragioni della mancata erogazione delle prestazioni. Ad ogni modo, è consigliato chiedere delucidazioni al proprio Direttore. Fare riferimento anche le linee guida che sono allegate alle circolari sul riaccertamento. Ad esempio ultima per riaccertamento del 2022: Nota RE/0002482/2023 - Riaccertamento ordinario 2022 (Gestione ordinaria) – accertamenti e impegni competenza 2022 - ai sensi del decreto legislativo n. 118/2011 (allegato n. 4.2 punto 9.1).
Poniamo ad ipotesi che la Struttura effettui la stampa definitiva del provvedimento ma vi siano alcuni residui non lavorati. A seguito di un sollecito, la Struttura è invitata a lavorare i residui che non sono stati oggetto di lavorazione ed a correggere la lavorazione di uno specifico residuo. Come è opportuno procedere?Dopo la stampa del provvedimento (definitiva e non di lavoro) non è più possibile modificare gli impegni/accertamenti riportati all'interno del provvedimento oggetto di stampa. È però possibile richiedere alla Ragioneria sia di sbloccare il provvedimento, al fine di correggere le precedenti lavorazioni, sia l’invio di un nuovo provvedimento al fine di procedere con la lavorazione dei residui rimanenti non ancora oggetto di lavorazione.
La fase di Monitoraggio dei residui in corso d’anno (RV) corrisponde al Preriaccertamento?Si, sono sinonimi.
Qual è l’oggetto di ricognizione durante la fase del Riaccertamento in conto residui? Si fa riferimento ad Impegni non pagati (residui passivi) ed Accertamenti non riscossi (residui attivi) formatisi in esercizi antecedenti rispetto a quello di riferimento del rendiconto.
All’interno del campo “Tipologia” è possibile scegliere tra “Diminuzione” e “Annotazione”. Qual è la differenza tra le due opzioni?L’opzione “Diminuzione” viene utilizzata nel caso di Riduzione e nel caso di Reimputazione, mentre “Annotazione” viene utilizzata nel caso di Mantenimento.
Nel caso di sub-impegno o sub-accertamento nel campo tipologia è possibile inserire l’opzione “Radiazione sub”? La “Radiazione” è attivabile solamente nel caso di sub-impegni e sub-accertamenti ed è equiparabile all’opzione “Riduzione” per gli impegni o per gli accertamenti. Nel caso di reimputazione (e.g. di un sub-impegno) viene creato ex novo un nuovo impegno nell’esercizio di presunta esigibilità.
In presenza di incentivi alla progettazione per il personale interno (riferiti a gare avviate nel 2023 e da aggiudicare nel corso del 2024) e in presenza di contributi ANAC, quali causali devono essere inserite?In queste casistiche è necessario inserire le causali relative al Mantenimento (tutte le causali sono disponibili per la consultazione all’interno delle Linee Guida). Poniamo l’ipotesi che sia erogato un trasferimento (impegno) sul titolo II e che questo comprenda al suo interno, sia le spese per lavori, che le spese per il personale assunto a tempo determinato in ausilio dell’amministrazione. Nel caso in cui la spesa relativa ai lavori pubblici (titolo II) non sia esigibile nell’esercizio di competenza (e.g. 2023), come è necessario procedere?La spesa relativa ai lavori deve essere re-imputata all’esercizio di presunta esigibilità mentre le spese relative al personale devono essere mantenute.
Cosa si intende per mantenimento dei residui?I residui vengono mantenuti (e quindi sono imputati) all’interno del bilancio relativo all’esercizio del rendiconto.
La reimputazione mediante FPV è valida anche nel caso di affidamento di servizi? Occorre valutare di che tipo di impegno per acquisto/prestazione servizi si tratti:
- nell’eventualità di spese vincolate ad una specifica entrata la reimputazione mediante FPV resta valida anche nel caso di affidamento: “Il fondo riguarda prevalentemente le spese in conto capitale ma può essere destinato a garantire la copertura di spese correnti, ad esempio per quelle impegnate a fronte di entrate derivanti da trasferimenti correnti vincolati, esigibili in esercizi precedenti a quelli in cui è esigibile la corrispondente spesa” (Allegato n. 4/2 al D.lgs 118/2011 -Rif 5.4.2);
- in presenza di fondi liberi, invece, è necessaria adeguata giustificazione con relazione del dirigente/direttore responsabile della spesa: “Prescinde dalla natura vincolata o destinata delle entrate che lo alimentano, il fondo pluriennale vincolato costituito: a) in occasione del riaccertamento ordinario dei residui al fine di consentire la reimputazione di un impegno che, a seguito di eventi verificatisi successivamente alla registrazione, risulta non più esigibile nell’esercizio cui il rendiconto si riferisce” (Allegato n. 4/2 al D.lgs 118/2011 -Rif 5.4.2).
È possibile reimputare con FPV al 2024 spese correnti (fondi liberi) per l’acquisizione di beni e servizi? Si, ma solo a seguito di eventi eccezionali. Solitamente la costituzione del FPV attiene le spese vincolate o ad alcuni casi previsti dall’ Allegato n. 4/2 D.lgs. 118/11. Gli eventi che non hanno permesso di effettuare la prestazione entro il 31 dicembre, devono essere evidenziati attraverso una relazione firmata dal Direttore della struttura competente.
È possibile effettuare una ricerca per Obiettivo in modo da procedere con l’inserimento massivo delle proposte?Si, i filtri utili in tal senso sono: il campo Obiettivo, eventuale Cresp, il CUP (se presente) ed il VI Livello all’interno della maschera “Ricerca Impegni CP”. Per l’inserimento massivo nella maschera di elenco risultati è possibile compilare il campo “Tipo Nota su Tutti” per inserire massivamente le causali di Mantenimento.
Nella maschera “Ricerca impegni CP” quale chiave di ricerca è possibile utilizzare per ricercare gli impegni relativi ad incentivi per la progettazione o inerenti Anac? Per gli impegni relativi ad incentivi per la progettazione è possibile utilizzare come chiave di ricerca il VI livello (codice 0I20), mentre per i contributi Anac è possibile utilizzare il codice fornitore 94236.
È possibile riattivare negli anni successivi un vecchio impegno cancellato per armonizzazione? No, la cancellazione per armonizzazione ha riguardato il riaccertamento straordinario dei residui del 2014. Si è trattato di una cancellazione definitiva in quanto all'epoca non c'era l'obbligazione giuridica perfezionata.
È corretto procedere alla liquidazione di una vecchia fattura presente su un impegno cancellato di cui si richiede la riattivazione?No, la fattura non può essere agganciata ad impegni cancellati in quanto gli stessi non possono essere riattivati: pertanto viene meno la copertura della spesa fatturata
Cosa indica che si tratta di contributi a rendicontazione?Viene specificato all’interno dell'Atto Amministrativo di accertamento del trasferimento e sono erogati a copertura di spese già anticipate dall’ente (Allegato n. 4/2 D.lgs. 118/11 punto 3.6 lettera c).
Come è necessario operare nel caso di reimputazione di un impegno relativo a contributi a rendicontazione? Nel caso di lavori pubblici finanziati mediante contributi a rendicontazione, nel reimputare entrate e uscite, occorre verificare se l’accertamento abbia ricevuto un incasso, nonché la disponibilità residua dell’accertamento e il correlato impegno, inoltre, dovranno esserci i fondamenti giuridici per il suo mantenimento. Nel caso di una reimputazione dell'entrata, deve esserci una reimputazione dell'uscita dello stesso importo senza generare FPV (Allegato n. 4/2 D.lgs. 118/11 punto 9.1).
La quota oggetto di ribasso d'asta deve necessariamente essere cancellata? Si. Nel caso in cui ricorrano i presupposti previsti all’ Allegato n. 4/2 D.lgs. 118/11 punto 5.4.10, la Tipologia da selezionare sarà “Diminuzione”. Per quanto concerne la causale da utilizzare, questa sarà “RID – Riduzione Generica” nel caso si operi nel riaccertamento della competenza, sarà invece “ECO – Economia” se si opera nel riaccertamento dei residui.
BDAP - MOP
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SOCIALE
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BDAP - MOP
BDAP - MOP
Come si ricerca il codice CUP nella piattaforma BDAP/MOP?Dopo aver valorizzato il campo “Acquisizione dati”, l‘utente approda nella maschera “Ricerca CUP”. All’interno della suddetta maschera è possibile selezionare i campi d’interesse ed avviare la ricerca. Si specifica di flaggare i campi “Già lavorato” e “Non lavorato”, in base al tipo di ricerca che si intende effettuare, ovvero se il CUP ricercato è già stato inserito o meno sulla piattaforma BDAP/MOP.
Come si rintracciano gli impegni collegati ad un CUP e quindi agli obiettivi?All’interno di JRoma è necessario accedere ial modulo Finanziaria e poi valorizzare il collegamento rapido "Gestione Impegni" (I). Successivamente, all’interno della maschera “Ricerca Impegni” occorre inserire il codice CUP nel campo preposto e confermare. Il sistema restituisce una lista di tutti gli impegni collegati al CUP indicato. A questo punto, è possibile scegliere l'impegno di interesse e selezionare il tasto Zoom.In alternativa si possono rintracciare gli impegni che sottendono ad un provvedimento. Attraverso il ramo di menu Finanziaria -> Provvedimenti -> Provvedimenti, è necessario entrare in consultazione e selezionare la linguetta dettaglio movimenti. In questo modo si avrà a disposizione l'elenco di tutti gli impegni legati al provvedimento selezionato. Giova ricordare che per quanto attiene gli impegni da inserire all’interno della BDAP, questi devono essere censiti all’interno della sezione Finanziamento.
Come si ricerca in JRoma un PT e in quale modo si inserisce in BDAP/MOP?Inserendo il CUP all’interno della maschera “Ricerca avanzata obiettivi” (PT=Obiettivo) del sistema informativo JRoma, nello specifico nel campo espandibile “Dati Investimento”, il sistema individua uno o più PT collegati. Un CUP può avere o meno un rapporto univoco con il PT, vale a dire che su un CUP può insistere più di un PT. Riguardo l’inserimento in BDAP/MOP è necessario creare un CLP (Codice Locale Progetto), codice univoco della piattaforma BDAP. Il CLP si correla univocamente al CUP, allo scopo di individuare puntualmente un’Opera Pubblica. Laddove vi sia un rapporto univoco tra CUP e PT, il campo CLP può essere valorizzato con il codice medesimo. Diversamente, il CLP può essere legato a più obiettivi (PT/OP). In tal caso, al momento della creazione del CLP è necessario trascrivere i restanti PT/OP nel campo note della BDAP.
Che differenza c'è in anagrafica tra PT e OP?PT e OP sono codifiche che rappresentano Opere Pubbliche. OP (Opera) è la codifica nativa del sistema contabile SAP ormai dismesso, che è possibile ritrovare a valle della ripresa dati effettuata in JRoma. Sull’attuale sistema contabile, l’Opera Pubblica è rappresentata con la codifica del PT (Progetto Tecnico PT = OP). Si specifica che un PT proveniente dal precedente sistema contabile (ante 2019) potrebbe contenere più Opere contabili (OP), mentre un PT generato su JRoma coincide con una sola Opera contabile.
Qualora sia necessario modificare le informazioni inerenti ad un PT, è corretto agire direttamente dalla Piattaforma BDAP/MOP?I dati devono essere gestiti in primis sul sistema di contabilità JRoma, seguendo le normali procedure a disposizione. Pertanto, non è sufficiente variare l'importo soltanto in BDAP ma è necessario accertarsi che la variazione in aumento o in diminuzione sia prima ancora esecutiva sul sistema contabile. L'importo inserito in BDAP/MOP, comprensivo di eventuali modifiche effettuate sulla piattaforma del MEF, dovrà coincidere con quello restituito dal sistema contabile, a valle anche delle richieste di variazioni di bilancio esecutive.
La funzione "Suggerisci CLP" a cosa serve?Il tasto "Suggerisci CLP" genera un codice numerico casuale che non ha nessuna correlazione con JRoma. Ai fini del collegamento tra i due sistemi - JRoma e BDAP - è necessario inserire manualmente il PT nel campo "codice CLP", pertanto, la funzione "Suggerisci CLP" non deve essere utilizzata dall’utente.
Il codice CLP per gli interventi 11 e 13 creato dal CSIMU è valido per tutto l'appalto; per i vari contratti applicativi devono essere creati altri CLP?In riferimento a quanto indicato nella nota del CSIMU con Prot. QN/2023/0092926 del 12/05/2023 (“Programma di interventi per il Giubileo 2025 – Intervento n. 11 “Manutenzione straordinaria viabilità municipale - Intervento 13 “Manutenzione straordinaria marciapiedi viabilità municipale”), il codice CLP per l’intervento 11 è stato generato centralmente dal Dip.to CSIMU, in rapporto univoco con l’appalto e il CUP.Per l’intervento 13, sarà cura dei singoli Municipi creare un nuovo CLP per ogni PT creato, in corrispondenza dei successivi contratti applicativi.
Qual è il significato della coccarda rossa (in JRoma) che si vede accanto ad alcuni importi?All’interno della maschera “Elenco Impegni” può essere visualizzata l’icona in questione . Tale icona dimostra che l’impegno associato non è ancora stato perfezionato (cd. prenotazione di impegno).Nel caso dell'indizione di una gara, ad esempio, effettuare una prenotazione l’impegno, ovvero accantonare la somma necessaria fino al momento dell’aggiudicazione della stessa; la somma sarà, poi, formalmente impegnata (perfezionamento) mediante l’inserimento del codice fornitore aggiudicatario.
Se ci sono più fonti di finanziamento per la stessa opera come si deve operare in BDAP/MOP?È possibile aggiungere più "righe" di finanziamento riferite al CLP, specificando per ognuna la fonte di finanziamento, l'importo parziale e gli altri valori richiesti.
La progettazione di un mercato rionale, che comporta introiti per il comune sottoforma di canone dei banchi, sarebbe configurata come generatore di entrate, giusto?Sì. Nel campo “Generatore Entrata” viene indicato “sì” nel caso in cui l’opera generi effettivamente un’entrata. Il riferimento è all’art. 55 del reg. CE 1083/2006, che prevede quanto segue: “Ai fini del presente regolamento per progetto generatore di entrate si intende qualsiasi operazione che comporti un investimento in infrastrutture il cui utilizzo sia soggetto a tariffe direttamente a carico degli utenti o qualsiasi operazione che comporti la vendita o la locazione di terreni o immobili o qualsiasi altra fornitura di servizi contro pagamento”.
Gli interventi giubilari a quale tipologia di finanziamento appartengono?Gli interventi Giubilari vengono finanziati da risorse messe a disposizione dallo Stato (trasferimenti, contributi, etc.). È quindi necessario selezionare la corrispondente opzione all’interno dell’apposito campo.
I RUP devono convalidare con la loro utenza?Sì, i RUP devono convalidare con la loro utenza.
Dopo la convalida da parte del RUP, a chi spetta la trasmissione dei dati?Il Referente BDAP/MOP che, nelle more della nomina ufficiale da parte del Direttore Generale, al momento, è un Direttore della Ragioneria Generale.
Come si rintracciano gli impegni collegati ad un CUP e quindi agli obiettivi?All’interno di JRoma è necessario accedere ial modulo Finanziaria e poi valorizzare il collegamento rapido "Gestione Impegni" (I). Successivamente, all’interno della maschera “Ricerca Impegni” occorre inserire il codice CUP nel campo preposto e confermare. Il sistema restituisce una lista di tutti gli impegni collegati al CUP indicato. A questo punto, è possibile scegliere l'impegno di interesse e selezionare il tasto Zoom.In alternativa si possono rintracciare gli impegni che sottendono ad un provvedimento. Attraverso il ramo di menu Finanziaria -> Provvedimenti -> Provvedimenti, è necessario entrare in consultazione e selezionare la linguetta dettaglio movimenti. In questo modo si avrà a disposizione l'elenco di tutti gli impegni legati al provvedimento selezionato. Giova ricordare che per quanto attiene gli impegni da inserire all’interno della BDAP, questi devono essere censiti all’interno della sezione Finanziamento.
Come si ricerca in JRoma un PT e in quale modo si inserisce in BDAP/MOP?Inserendo il CUP all’interno della maschera “Ricerca avanzata obiettivi” (PT=Obiettivo) del sistema informativo JRoma, nello specifico nel campo espandibile “Dati Investimento”, il sistema individua uno o più PT collegati. Un CUP può avere o meno un rapporto univoco con il PT, vale a dire che su un CUP può insistere più di un PT. Riguardo l’inserimento in BDAP/MOP è necessario creare un CLP (Codice Locale Progetto), codice univoco della piattaforma BDAP. Il CLP si correla univocamente al CUP, allo scopo di individuare puntualmente un’Opera Pubblica. Laddove vi sia un rapporto univoco tra CUP e PT, il campo CLP può essere valorizzato con il codice medesimo. Diversamente, il CLP può essere legato a più obiettivi (PT/OP). In tal caso, al momento della creazione del CLP è necessario trascrivere i restanti PT/OP nel campo note della BDAP.
Che differenza c'è in anagrafica tra PT e OP?PT e OP sono codifiche che rappresentano Opere Pubbliche. OP (Opera) è la codifica nativa del sistema contabile SAP ormai dismesso, che è possibile ritrovare a valle della ripresa dati effettuata in JRoma. Sull’attuale sistema contabile, l’Opera Pubblica è rappresentata con la codifica del PT (Progetto Tecnico PT = OP). Si specifica che un PT proveniente dal precedente sistema contabile (ante 2019) potrebbe contenere più Opere contabili (OP), mentre un PT generato su JRoma coincide con una sola Opera contabile.
Qualora sia necessario modificare le informazioni inerenti ad un PT, è corretto agire direttamente dalla Piattaforma BDAP/MOP?I dati devono essere gestiti in primis sul sistema di contabilità JRoma, seguendo le normali procedure a disposizione. Pertanto, non è sufficiente variare l'importo soltanto in BDAP ma è necessario accertarsi che la variazione in aumento o in diminuzione sia prima ancora esecutiva sul sistema contabile. L'importo inserito in BDAP/MOP, comprensivo di eventuali modifiche effettuate sulla piattaforma del MEF, dovrà coincidere con quello restituito dal sistema contabile, a valle anche delle richieste di variazioni di bilancio esecutive.
La funzione "Suggerisci CLP" a cosa serve?Il tasto "Suggerisci CLP" genera un codice numerico casuale che non ha nessuna correlazione con JRoma. Ai fini del collegamento tra i due sistemi - JRoma e BDAP - è necessario inserire manualmente il PT nel campo "codice CLP", pertanto, la funzione "Suggerisci CLP" non deve essere utilizzata dall’utente.
Il codice CLP per gli interventi 11 e 13 creato dal CSIMU è valido per tutto l'appalto; per i vari contratti applicativi devono essere creati altri CLP?In riferimento a quanto indicato nella nota del CSIMU con Prot. QN/2023/0092926 del 12/05/2023 (“Programma di interventi per il Giubileo 2025 – Intervento n. 11 “Manutenzione straordinaria viabilità municipale - Intervento 13 “Manutenzione straordinaria marciapiedi viabilità municipale”), il codice CLP per l’intervento 11 è stato generato centralmente dal Dip.to CSIMU, in rapporto univoco con l’appalto e il CUP.Per l’intervento 13, sarà cura dei singoli Municipi creare un nuovo CLP per ogni PT creato, in corrispondenza dei successivi contratti applicativi.
Qual è il significato della coccarda rossa (in JRoma) che si vede accanto ad alcuni importi?All’interno della maschera “Elenco Impegni” può essere visualizzata l’icona in questione . Tale icona dimostra che l’impegno associato non è ancora stato perfezionato (cd. prenotazione di impegno).Nel caso dell'indizione di una gara, ad esempio, effettuare una prenotazione l’impegno, ovvero accantonare la somma necessaria fino al momento dell’aggiudicazione della stessa; la somma sarà, poi, formalmente impegnata (perfezionamento) mediante l’inserimento del codice fornitore aggiudicatario.
Se ci sono più fonti di finanziamento per la stessa opera come si deve operare in BDAP/MOP?È possibile aggiungere più "righe" di finanziamento riferite al CLP, specificando per ognuna la fonte di finanziamento, l'importo parziale e gli altri valori richiesti.
La progettazione di un mercato rionale, che comporta introiti per il comune sottoforma di canone dei banchi, sarebbe configurata come generatore di entrate, giusto?Sì. Nel campo “Generatore Entrata” viene indicato “sì” nel caso in cui l’opera generi effettivamente un’entrata. Il riferimento è all’art. 55 del reg. CE 1083/2006, che prevede quanto segue: “Ai fini del presente regolamento per progetto generatore di entrate si intende qualsiasi operazione che comporti un investimento in infrastrutture il cui utilizzo sia soggetto a tariffe direttamente a carico degli utenti o qualsiasi operazione che comporti la vendita o la locazione di terreni o immobili o qualsiasi altra fornitura di servizi contro pagamento”.
Gli interventi giubilari a quale tipologia di finanziamento appartengono?Gli interventi Giubilari vengono finanziati da risorse messe a disposizione dallo Stato (trasferimenti, contributi, etc.). È quindi necessario selezionare la corrispondente opzione all’interno dell’apposito campo.
I RUP devono convalidare con la loro utenza?Sì, i RUP devono convalidare con la loro utenza.
Dopo la convalida da parte del RUP, a chi spetta la trasmissione dei dati?Il Referente BDAP/MOP che, nelle more della nomina ufficiale da parte del Direttore Generale, al momento, è un Direttore della Ragioneria Generale.
Sociale
Sociale
È possibile generare un ruolo per i contributi sociali collegato a due impegni diversi?No, non è possibile. È possibile collegare un ruolo ad un solo impegno.
Come collegare l’assistito ed il tutore?Il collegamento viene effettuato tramite la modalità di pagamento. Nell’anagrafica dell’assistito, nella linguetta “Condizioni Fornitore”, vengono valorizzati seguenti campi:1. nel campo “modalità di pagamento” viene inserita la modalità di pagamento del tutore2. inserire il codice creditore nel campo “Anagrafica collegata”3. nel campo “in qualità di” si seleziona “Delegato”4. nel campo “Tipologia” si seleziona “Tutore”5. nel campo “Soggetto” si inserisce il nominativo del tutore di interesse individuato dal pop-up di ricerca posto al lato del campo.
Come fare per separare i soggetti con diverse modalità di pagamento nella generazione del ruolo?Di default, durante la generazione del ruolo, non è prevista la separazione dei soggetti per la modalità di pagamento. Se eventualmente si deve procedere ugualmente alla separazione di questi, si può procedere nel seguente modo, generando due ruoli diversi: nella generazione del primo ruolo, durante il “completamento” di questo, si eliminano i soggetti con la modalità di pagamento che non devono essere compresi. Si genera quindi un secondo ruolo con le stesse caratteristiche.
Come collegare più ruoli a una stessa DD?Nel “completamento” dei ruoli di interesse, si specifica in tutti lo stesso numero di provvedimento e si procede alla generazione di una proposta di liquidazione per ciascun ruolo completato. L’utente, generate le proposte di liquidazione, non potrà procedere con la stampa della griglia di liquidazione attraverso il pulsante “Stampa Disposizione di Liquidazione” presente nella maschera “Gestione Provvedimenti”, bensì stampare il dettaglio finanziario dal pulsante “Stampa Griglia Contabile per Visto” e incollare la griglia nel “Determina” della DD di SID, così come riportare nella stessa i numeri delle liquidazioni generate e allegare la “Check List” dei beneficiari.
Come collegare l’assistito ed il tutore?Il collegamento viene effettuato tramite la modalità di pagamento. Nell’anagrafica dell’assistito, nella linguetta “Condizioni Fornitore”, vengono valorizzati seguenti campi:1. nel campo “modalità di pagamento” viene inserita la modalità di pagamento del tutore2. inserire il codice creditore nel campo “Anagrafica collegata”3. nel campo “in qualità di” si seleziona “Delegato”4. nel campo “Tipologia” si seleziona “Tutore”5. nel campo “Soggetto” si inserisce il nominativo del tutore di interesse individuato dal pop-up di ricerca posto al lato del campo.
Come fare per separare i soggetti con diverse modalità di pagamento nella generazione del ruolo?Di default, durante la generazione del ruolo, non è prevista la separazione dei soggetti per la modalità di pagamento. Se eventualmente si deve procedere ugualmente alla separazione di questi, si può procedere nel seguente modo, generando due ruoli diversi: nella generazione del primo ruolo, durante il “completamento” di questo, si eliminano i soggetti con la modalità di pagamento che non devono essere compresi. Si genera quindi un secondo ruolo con le stesse caratteristiche.
Come collegare più ruoli a una stessa DD?Nel “completamento” dei ruoli di interesse, si specifica in tutti lo stesso numero di provvedimento e si procede alla generazione di una proposta di liquidazione per ciascun ruolo completato. L’utente, generate le proposte di liquidazione, non potrà procedere con la stampa della griglia di liquidazione attraverso il pulsante “Stampa Disposizione di Liquidazione” presente nella maschera “Gestione Provvedimenti”, bensì stampare il dettaglio finanziario dal pulsante “Stampa Griglia Contabile per Visto” e incollare la griglia nel “Determina” della DD di SID, così come riportare nella stessa i numeri delle liquidazioni generate e allegare la “Check List” dei beneficiari.
SIMOP+
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È possibile l'autenticazione mediante SPID utilizzando l’indirizzo e-mail personale, anche qualora per l'abilitazione al sistema SIMOP+ occorra la e-mail professionale?Ai fini dell'autenticazione al SIMOP+ è necessario effettuare l'accesso al portale tramite SPID con e-mail personale o professionale. In ogni caso, è necessario disporre di un’utenza SIMOP+ e richiedere l'abilitazione al cruscotto contabile partecipate. I dipendenti di Roma Capitale già autenticati all’interno del portale istituzionale, possono accedere al SIMOP+ come Dipendenti?Si, è possibile accedere al portale istituzionale SIMOP+ come dipendenti, anziché come cittadini, previa attivazione dell'utenza. È possibile visualizzare le fatture al netto dell'IVA Split essendo le PA non soggette al pagamento dell'imposta?Per accedere alla consultazione dell'IVA Split, è necessario valorizzare la linguetta Documenti Partecipata. Per visualizzare il dettaglio delle rate del documento, è possibile valorizzare l'icona della lente d'ingrandimento in corrispondenza della colonna "azioni": all'interno del campo "IVA" è possibile visualizzare la quota parte di fattura soggetta ad imposta sul valore aggiunto. Si specifica, inoltre, che per l'Amministrazione il totale del documento contabile passivo è pari al lordo poiché l'IVA, considerata istituzionale, viene versata all'Erario. Il mandato di pagamento sarà pari all'importo lordo con reversale di incasso per la quota relativa l'IVA. È possibile effettuare una ricerca parziale di un Documento?I campi di filtro disponibili consentono di ricercare il documento per:
Perché le fatture scartate in JRoma possono essere ricercate nella sezione “ricerca fatture” ma non sono collegate ad un impegno?All’interno del sistema contabile JRoma la fattura scartata non è soggetta a contabilizzazione, ovvero abbinata all’impegno all’interno della linguetta “Scadenzario”. Questa resta però disponibile nell'area di "pre-staging" di JRoma, ovvero nella sezione di proposte all'interno della quale si accede per la contabilizzazione delle fatture. Il numero del Documento Passivo è quello attribuito alla fattura dal fornitore?Si, è il numero che il fornitore attribuisce al Documento Passivo. Con riferimento al CIG o al Codice Commessa il sistema SIMOP+ permette di visualizzare i valori aggiornati?All'interno del dettaglio dell'impegno non c'è un campo strutturato relativo al CIG ma può essere indicato nella descrizione dell'impegno. Risulta invece visibile all'interno del dettaglio del mandato. Cosa qualifica un impegno come “aperto” nel sistema SIMOP+?Il flag "impegni aperti", presente fra i campi di filtro nella linguetta "impegni", rappresenta che per quota parziale o totale di quell'impegno non sono stati ancora emessi mandati di pagamento a copertura totale dell'importo dello stesso. Cosa si intende per anno impegno?L'anno impegno è quello di imputazione dell'impegno, ovvero l'anno in cui si ritiene che l'obbligazione giuridicamente perfezionata risulti esigibile e dunque si proceda al pagamento della prestazione. L’anno di imputazione dell’impegno potrebbe essere diverso dall’anno della fattura poiché sono due operazioni contabili differenti. Il valore presente nella colonna “mandati” del file Excel degli impegni indica la fase dell'ordinazione (emissione di mandato) o del pagamento?Il valore presente nella colonna “mandati” nel file Excel riferito agli impegni indica la fase dell'ordinazione di pagamento, indipendentemente dall'esito. Nel sistema SIMOP+ è possibile visualizzare una fattura per la quale esiste una determina di liquidazione ma che non è ancora soggetta a mandato di pagamento?È possibile visualizzare l'abbinamento della rata all'impegno ed il pagamento della rata stessa (mediante emissione del mandato di pagamento), ma non la fase della liquidazione. Qualora la fattura sia stata contabilizzata, è possibile visualizzare l'associazione ad impegni per l'intero importo (o per quota parte) e risulta plausibile che quest'ultima sia in fase di liquidazione. All’interno del sistema SIMOP+, nella linguetta documenti ente, sono note le DD di impegno e di liquidazione? La DD di impegno potrebbe essere riportata all’interno de campo “Oggetto” dell’impegno correlato al documento, mentre quella di liquidazione non è riportata. All’interno del campo “Mot. non pagabilità” vengono riportati sia i codici di non pagabilità che il motivo delle sospensioni? Si, all'interno del campo “Mot. non pagabilità” sono riportati sia i codici di sospensione che gli abbuoni. Attraverso il dettaglio dell’impegno è possibile risalire alla DD che lo ha generato?No, non esiste un campo strutturato per le DD di impegno, questo perché vengono gestite attraverso un applicativo differente dal sistema contabile JRoma. È possibile indicare il riferimento della DD di impegno all’interno del campo Descrizione. All’interno del cruscotto SIMOP+ si fa riferimento ai diversi Uffici Capitolini ai quali sono imputate le fatture? No, ma è in corso una valutazione per comprendere la possibilità tecnica di implementare i codici delle Strutture Capitoline all’interno del cruscotto. Al momento, è possibile utilizzare i codici IPA che hanno una corrispondenza univoca per ogni Struttura.
- anno documento;
- numero documento;
- data documento;
- numero SDI;
- oggetto/note.
Perché le fatture scartate in JRoma possono essere ricercate nella sezione “ricerca fatture” ma non sono collegate ad un impegno?All’interno del sistema contabile JRoma la fattura scartata non è soggetta a contabilizzazione, ovvero abbinata all’impegno all’interno della linguetta “Scadenzario”. Questa resta però disponibile nell'area di "pre-staging" di JRoma, ovvero nella sezione di proposte all'interno della quale si accede per la contabilizzazione delle fatture. Il numero del Documento Passivo è quello attribuito alla fattura dal fornitore?Si, è il numero che il fornitore attribuisce al Documento Passivo. Con riferimento al CIG o al Codice Commessa il sistema SIMOP+ permette di visualizzare i valori aggiornati?All'interno del dettaglio dell'impegno non c'è un campo strutturato relativo al CIG ma può essere indicato nella descrizione dell'impegno. Risulta invece visibile all'interno del dettaglio del mandato. Cosa qualifica un impegno come “aperto” nel sistema SIMOP+?Il flag "impegni aperti", presente fra i campi di filtro nella linguetta "impegni", rappresenta che per quota parziale o totale di quell'impegno non sono stati ancora emessi mandati di pagamento a copertura totale dell'importo dello stesso. Cosa si intende per anno impegno?L'anno impegno è quello di imputazione dell'impegno, ovvero l'anno in cui si ritiene che l'obbligazione giuridicamente perfezionata risulti esigibile e dunque si proceda al pagamento della prestazione. L’anno di imputazione dell’impegno potrebbe essere diverso dall’anno della fattura poiché sono due operazioni contabili differenti. Il valore presente nella colonna “mandati” del file Excel degli impegni indica la fase dell'ordinazione (emissione di mandato) o del pagamento?Il valore presente nella colonna “mandati” nel file Excel riferito agli impegni indica la fase dell'ordinazione di pagamento, indipendentemente dall'esito. Nel sistema SIMOP+ è possibile visualizzare una fattura per la quale esiste una determina di liquidazione ma che non è ancora soggetta a mandato di pagamento?È possibile visualizzare l'abbinamento della rata all'impegno ed il pagamento della rata stessa (mediante emissione del mandato di pagamento), ma non la fase della liquidazione. Qualora la fattura sia stata contabilizzata, è possibile visualizzare l'associazione ad impegni per l'intero importo (o per quota parte) e risulta plausibile che quest'ultima sia in fase di liquidazione. All’interno del sistema SIMOP+, nella linguetta documenti ente, sono note le DD di impegno e di liquidazione? La DD di impegno potrebbe essere riportata all’interno de campo “Oggetto” dell’impegno correlato al documento, mentre quella di liquidazione non è riportata. All’interno del campo “Mot. non pagabilità” vengono riportati sia i codici di non pagabilità che il motivo delle sospensioni? Si, all'interno del campo “Mot. non pagabilità” sono riportati sia i codici di sospensione che gli abbuoni. Attraverso il dettaglio dell’impegno è possibile risalire alla DD che lo ha generato?No, non esiste un campo strutturato per le DD di impegno, questo perché vengono gestite attraverso un applicativo differente dal sistema contabile JRoma. È possibile indicare il riferimento della DD di impegno all’interno del campo Descrizione. All’interno del cruscotto SIMOP+ si fa riferimento ai diversi Uffici Capitolini ai quali sono imputate le fatture? No, ma è in corso una valutazione per comprendere la possibilità tecnica di implementare i codici delle Strutture Capitoline all’interno del cruscotto. Al momento, è possibile utilizzare i codici IPA che hanno una corrispondenza univoca per ogni Struttura.
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