Pravidelná měsíční závěrka je klíčem k přehlednému a zdravému firemnímu účetnictví. Nejenže vám poskytne dokonalý přehled o finanční situaci vaší společnosti, ale také pomůže včas odhalit případné nesrovnalosti dříve, než se z nich stanou velké problémy na konci roku. Připravili jsme pro vás stručný přehled šesti hlavních kroků.

1. Evidence příjmů Základem je kontrola všech příjmů. Pečlivě projděte vydané faktury a porovnejte je s bankovními výpisy. Ujistěte se, že všechny platby dorazily a v případě prodlení neváhejte odeslat upomínky.

2. Kontrola závazků Stejnou pozornost věnujte i svým závazkům. Zkontrolujte veškeré přijaté faktury a další doklady. Ověřte, které závazky již byly uhrazeny a které na platbu teprve čekají. Každá transakce musí být správně zaevidována.

3. Porovnání s bankovními účty Všechny účetní záznamy musí sedět s pohyby na bankovních účtech. Pokud čísla souhlasí, máte téměř hotovo. Pokud ne, je potřeba najít příčinu rozdílu a chybu opravit. Nezapomeňte zaevidovat také pohyby v hotovostní pokladně.

4. Dohadné účty Některé náklady nebo výnosy patří do daného měsíce, i když k nim ještě nemáte finální doklad. Typicky jde o nevyfakturované dodávky energií a služeb nebo naopak o pojistné plnění, na které čekáte. K tomu slouží dohadné položky, které zpřesňují hospodářský výsledek.

5. Inventura majetku a zásob Zkontrolujte firemní majetek – od automobilů a vybavení až po patenty a ochranné známky. Pokud prodáváte fyzické produkty, je nutné provést inventuru skladu a ujistit se, že evidence zásob odpovídá realitě.

6. Finanční reporty Výsledkem celého procesu jsou klíčové finanční reporty: hlavní kniha, výsledovka (výkaz zisku a ztráty), rozvaha a cash flow. Tyto dokumenty jsou nezbytným podkladem pro vedení firmy a strategické rozhodování.