Preguntas frecuentes

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• Pago de ponencias y/o horas de clases a profesores Potugueses NO RESIDENTES (*) y que tributan en su país: se paga el 100 % de la factura, se hace un apunte de gasto, cuenta 22606 (Reuniones, conferencias y cursos), con desglose de IRPF y se "notifica" a Hacienda en el modelo trimestral 216 (para no residentes) y en el anual 296 (Estos modelos son los homólogos del 111 y 190).

(*) Aportar certificado de que tributan en su país.

• Cantidades para la creación de expedientes en la adquisición de material inventariable: Mobiliario y equipos.

- El equipamiento de reposición o adquisición de nuevos equipos podrá gestionarse por el centro si su presupuesto NO sobrepasa la cuantía de 12.020,24 euros por expediente.

- Los expedientes se formalizarán utilizando el mismo procedimiento señalado para los de obras.

- No podrán tener duración superior a un año ni ser objeto de prórroga.

- No es posible el fraccionamiento del objeto del contrato.

Debe funcionar un poco la lógica, pues, por ejemplo, para la adquisición de una grapadora no sería operativo seguir los procedimientos de creación de expediente.

• Pago de tasas modelo 050 de la Junta de Extremadura: Hay que dar de alta al "proveedor" con el CIF S0611001I y después crear el apunte de gasto. Si se ha pagado directamente: pago por caja, si se ha pagado con cargo en cuenta, se indica pago por banco y en el número del talón se indica: "cargo en cuenta". Se asigna a la cuenta de gastos 225 (Tributos).

• Cobro por fotocopias a los alumnos del Centro: se crea un apunte de ingreso a la cuenta 1020301 (Prestación de servicios).

• ¿Existe un cuadro resumen de indemnizaciones por razón del servicio en el extranjero?: En los Anexos de la Resolución de 26 de febrero de 2008 relativa a gastos de indemnizaciones por razón del servicio, reguladas por el decreto 287/2007 de 3 de agosto, se recogen los importes de indemnización por razón del servicio tanto nacionales como en el extranjero. Consulta el decreto sobre indemnizaciones desde AQUÍ.

• Provisión de fondos para caja: La provisión de fondos para la caja (transacción de banco a caja) se efectuará siempre con talón nominativo extendido a favor del centro. Punto 3, del capítulo IV referente a la Tesorería de la Orden de 23 de septiembre de 1999 por la que se desarrolla el Real Decreto 2723/1998, de 18 de diciembre, por el que se regula la autonomía en la gestión económica de los centros docentes públicos no universitarios. (BOE 235 de 1 de octubre de 1999).

• ¿Se puede hacer transferencia desde la banca on-line con dos pines obligatorios?: Actualmente y mientras no se modifique la normativa que regula la forma de pago de los Centros, no se pueden realizar transferencias con la banca on-line ni en el caso de dos pines "mancomunados", pues no se puede identificar a la persona que utiliza estos pines. Sería posible si en su lugar se utilizaran las firmas digitales.

• ¿Cómo puedo enmendar un modelo 111 ya enviado?: En el apartado “Complementaria” se marcará esta casilla cuando esta autoliquidación sea complementaria de otra u otras autoliquidaciones presentadas anteriormente por el mismo concepto y correspondientes al mismo ejercicio y período. En tal supuesto, se hará constar también en este apartado el número identificativo de 13 dígitos que figura preimpreso junto al código de barras de la autoliquidación anterior. De haberse presentado anteriormente más de una autoliquidación, se hará constar el número identificativo de la última de ellas. En la autoliquidación complementaria se harán constar por sus cuantías correctas todos los datos a que se refieren las casillas 01 a 27 del modelo 111, que sustituirán por completo a los reflejados en idénticas casillas de la autoliquidación anterior.

Importante: Únicamente procederá la presentación de autoliquidación complementaria, de la que necesariamente habrá de resultar una cantidad a ingresar, cuando ésta tenga por objeto regularizar errores u omisiones de otra autoliquidación anterior que hubieran dado lugar a un resultado inferior al debido. La rectificación por cualquier otra causa de autoliquidaciones presentadas anteriormente no dará lugar a la presentación de autoliquidaciones complementarias.

• ¿Cómo se hace un apunte de comisión bancaria?: Se realiza un apunte de gasto con los datos de la entidad bancaria. Forma de pago, lo dejamos pendiente y lo compensamos por transferencia en la misma fecha del cargo. Definimos el objetivo, programa base del Centro y en cuenta de gasto podemos seleccionar 22699 - Otros gastos diversos. Indicar, si procede, el grupo y libramiento. Validar y seguidamente compensar en el apartado Transferencias.

• ¿Se podría vender un material antiguo que lleva guardado en un almacén del centro durante varios años y no tiene uso alguno?: Perfectamente. Habría que darlo de baja en el inventario (si está) y el importe de la venta lo anotarían en Rayuela en la cuenta 10204- Venta de bienes. En este apartado se incluyen, y cito textualmente, los "Ingresos procedentes de la venta de los bienes muebles obtenidos por los centros como consecuencia de la práctica docente, o que se encuentren en desuso....".

• ¿Tener un apartado de correos es obligatorio?: No. No es necesario tener un apartado de correos, pues esto se utiliza principalmente cuando el servicio de correos no funciona correctamente y las entregas se demoran en demasía o no llegan al Centro.

• ¿Cómo puedo corregir un apunte de gasto en el que he marcado por caja, he configurado todos los datos (fecha de apunte, fecha de compensación, ...) pero realmente aún no lo he pagado?: Basta con actualizar la fecha de compensación del pago por caja cuando realmente se haya realizado. A modo de ejemplo: el apunte lo he hecho el día 12 de febrero de 2018. Fecha de compensación por caja el 12/02/2018. No me deja cambiar la forma de pago. Hoy 15 he realizado una transacción de banco a caja... ¡ya tengo efectivo en caja!.

• Supongamos que, después de tener el efectivo de caja, también lo he abonado hoy. Edito el apunte y en la fecha de compensación de caja modifico el 12/02/2018 por la de hoy 15/02/2018 y ¡problema resuelto!

• ¿Cómo puedo cambiar de entidad bancaria la cuenta del Centro?: Ir al nuevo banco elegido y abrir una nueva cuenta con las mismas condiciones que la anterior (cuenta a nombre del Centro, firma mancomunada, etc). Una vez tenemos la nueva cuenta, solicitamos un alta a terceros. Pasamos todo el dinero de la antigua cuenta a la nueva. Y mantenemos la antigua cuenta un tiempo por si hubiera algún ingreso de última hora. Cuando ya los ingresos comiencen a aparecer en la nueva cuenta podemos cancelar la anterior.

• El alta a terceros (el original, no fotocopia) se remite a la Sección de Programas y Regulación de centros, a Cristina Román. Junto a un escrito en el que se expone el número de cuenta y entidad bancaria anterior y actual.

• ¿Cómo se hace el apunte en Rayuela del IRPF abonado a Hacienda?: Se hace desde la opción "Liquidación de IRPF" del apartado "Gestión de apuntes" en "Actividad económica". Puedes acceder a Anotación del IRFP en Rayuela para hacerlo "paso a paso".