2021 január 1.-től az adatszolgáltatás kibűvül a belföldi magánszemélyeknek, valamint a külföldi szervezetek és magánszemélyek felé kiállított számlák adatszolgáltatásával. Az új adatszolgáltatás jelentős informatikai változást jelent, amelyet a számlázóban is követnünk kellett, ezért pár új kapcsoló és beállítás jelent meg ennek következtében.

Ezekről részletesen lenn írunk.

1. NAV online számla ÁFA típus - ÁFA kulcsok kategorizálása

Az adatszolgáltatás 3.0 verziójával a NAV az ÁFA kulcsokat kategóriákba sorolta. Ezeket a kategóriákat a számlázóban található ÁFA kulcsokhoz hozzá kellett (kell) rendelni annak érdekében, hogy a számlák helyes adatokkal legyenek a NAV felé elküldve.

Mi a számlázóban alapértelmezetten beállított ÁFA kulcsoknál ezt a hozzárendelést már természetesen elvégeztük, és létrehoztunk több ÁFA kulcsot is, hogy a lehető legtöbb tranzakció le legyen fedve az alapértelmezetten beállított ÁFA kulcsokkal. Így létre lettek hozva új, az EU-s tranzakciókhoz kapcsolódó ÁFA kulcsok, a harmadik országi tranzakciókkal kapcsolatos ÁFA kulcsok, valamint a különbözet szerinti adózással kapcsolatos ÁFA kulcsok.

A felhasználóktól nem szerettük volna elvenni a saját ÁFA kulcs létrehozásának a lehetőségét, ezért ez továbbra is lehetséges, azonban új ÁFA kulcs létrehozásakor a program kérdezni fogja, hogy melyik NAV online számla ÁFA típus felel meg a létrehozandó ÁFA kulcsnak.

 A NAV a következő kategóriákat különbözteti meg:

Új ÁFA kulcs létrehozásakor ezek egyikét kell hozzárendelni az újonnan létrehozott ÁFA kulcshoz.

• AFA / Normál nem 0%-os adókulcs

• AAM / Alanyi adómentes 0%

• TAM / „tárgyi adómentes” ill. a tevékenység közérdekű vagy speciális jellegére tekintettel adómentes 0%

• KBAET / adómentes Közösségen belüli termékértékesítés, új közlekedési eszköz nélkül 0%

• KBAUK / adómentes Közösségen belüli új közlekedési eszköz értékesítés 0%

• EAM / adómentes termékértékesítés a Közösség területén kívülre (termékexport harmadik országba) 0%

• NAM / egyéb nemzetközi ügyletekhez kapcsolódó jogcímen megállapított adómentesség 0%

• ATK / Áfa tárgyi hatályán kívül 0%

• EUFAD37 / Áfa tv. 37. §-a alapján másik tagállamban teljesített, fordítottan adózó ügylet 0%

• EUFADE / Másik tagállamban teljesített, nem az Áfa tv. 37. §-a alá tartozó, fordítottan adózó ügylet 0%

• EUE / Másik tagállamban teljesített, nem fordítottan adózó ügylet 0%

• HO / Harmadik országban teljesített ügylet 0%

• BFA / Belföldi fordított adózás

• NO_VAT_CHARGE / Nincs felszámított ÁFA a 17. § alapján 0%

• KSZAU / Különbözet szerinti adózás - Utazási irodák 0%

• KSZAH / Különbözet szerinti adózás - Használt cikkek 0%

• KSZAM / Különbözet szerinti adózás - Műalkotások 0%

• KSZAG / Különbözet szerinti adózás - Gyüjteménydarabok és régiségek 0%

2. Vevők kategorizálása

A NAV az adatszolgáltatás új verziójával a vevőket is kategóriákba sorolja. Eszerint a következő kategóriák lehetségesek:

• Belföldi áfaalany - magyarországi adószámmal rendelkező cégek és vállalkozások

• Egyéb  - belföldi nem áfaalany nem természetes személy, külföldi áfaalany és külföldi nem áfaalany nem természetes személy

• Magánszemély - Nem áfaalany (belföldi vagy külföldi) természetes személy

A számlázóban a vevőtörzsben ennek megfelelően a következő kapcsolókat találják:

Külföldi vevő magyar adószámmal: 

Ezt a kapcsolót akkor használják, ha a vevőjük külföldi székhellyel rendelkezik, azonban van magyarországi adószámuk, és a számlán a magyarországi adószám szerepel. Ebben az esetben az adószám mezőbe írják be a vevő magyarországi adószámát!

Magánszemély:

Ezt a kapcsolót akkor használják, ha a vevőjük magánszemély, attól függetlenül, hogy belföldi vagy külföldi. Magánszemély esetén az adószám megadása szükséges / lehetséges.

Nem ÁFA alany szervezet:

Ezt a kapcsolót akkor használják, ha a vevőjük nem magánszemély, azonban nem rendelkezik adószámmal. Pl. társasházak, amelyeknek nincs adószámuk. Ennek a kapcsolónak a használata esetén adószám megadása nem szükséges / lehetséges.

Normál ÁFA alany:

Ha sem a "Magánszemély" sem a "Nem ÁFA alany szervezet" nincs bekapcsolva, akkor meg kell adni egy adószámot. Ebben az esetben a vevő egy normál adóalany (belföldi v. külföldi).

2. Ha az adószám helytelen formátumú

Az adószámnak az adatszolgáltatásban nagyon fontos szerepe van, ezért fontos annak a pontos formátumát betartani. Ezt a program számlázás közben ellenőrzi. Mind a 3 adószám mezőt validálja a számlázó (adószám, közösségi adószám, ÁFA csoport azonosító) mind a vevőnél, mind a számlakiállítónál. (Számlakiállítónál ÁFA csoport azonosító nincs).

A megoldás a ennél a hibaüzenetnél az adószám javítása a vevő törzsadatában (vagy a saját adatokban) és ennek mentése után folytatni a számlakiállítást.

Amennyiben a vevő magánszemély, vagy NEM ÁFA alany szervezet, abban az esetben nincs adószáma. Ilyenkor elegendő a "Magánszemély" vagy a "Nem ÁFA alany szervezet" kapcsoló bekapcsolása a vevőtörzsben.

3. Ha EU 0% ÁFA mentes kulcs van használva a számlán, meg kell adni a vevő közösségi adószámát ha a vevő az EU egyik országából való.

EU adómentes értékesítés esetén a vevő közösségi adószámának a megadása kötelező a számlán, így az adatszolgáltatásban is. Ha ez nincs rajta, a lenti üzenet jelenik meg számlázás közben. 

A megoldás a vevő törzsadatában megadni a közösségi adószámot, majd folytatni a számlakiállítást.

4. Ha külföldi vevőnél a belföldi fordított adózás adókulcsot használják

A belföldi fordított adózás a nevéből eredően is belföldi tranzakciók esetén alkalmazandó, külföldi vevők esetén az X5 vagy X6 adókulcsok használandók attól függően hogy milyen tevékenységről van szó. Az X5 adókulcs a "Fordított adózás EU 37. § alapján" akkor alkalmazandó, ha a tevékenység az ÁFA tv. 37. § alá esik. Az X6 "Fordított adózás EU nem a 37. § alá tartozó"  pedig minden más esetben.

A következő hibaüzenet jelenik meg a belföldi fordított adózás adókulcs használata esetén:

5. Ha az árfolyam mező helytelenül van kitöltve

Vannak esetek, amikor az árfolyam mezőbe rossz értékek szerepelnek (pl. "0" vagy "-"). Ilyen esetekben a NAV adatszolgáltatás hibára fut, ezért a számlázóban beépítettünk egy validációt, amely az árfolyam mező tartalmát is ellenőrzi mielőtt az a NAV-hoz kerülne. Ebben az esetben a következő üzenetet látják:

6. Ha nem egy Magyarországon érvényes adókulcsot használnak

Amennyiben egy Magyarországon nem érvényes adókulccsal próbálnak számlázni (pl. 20%, 25%), a program a számlázáskor egy hibaüzenetet küld, hogy ezt javítani szükséges. A nem létező adókulccsal kiállított számlákat a NAV adatszolgáltatás elutasítja, ezért ez a hibaüzenet még a számla lezárása előtt jelenik meg, hogy a számla ne kerülhessen be az adatszolgáltatási listába.