A 2018-as változások következtében azok a vállalkozások voltak kötelesek számlaadatot szolgáltatni, amelyek 100 ezer forintot meghaladó ÁFA tartalmú számlát állítottak ki egy másik belföldi adóalany számára. Ez lényegében 2020.07.01-ig nem változott, amennyiben a többszörös verzióváltozással kapcsolatos extra fejlesztéseket nem számoljuk.

Ehhez 2018-ban már az érintett vállalkozásoknak létre kellett hozni a NAV oldalán (https://onlineszamla.nav.gov.hu) egy úgynevezett technikai felhasználót, amelynek a szerepe az volt, hogy a számlázót összekötötte a NAV rendszerével.

2020 július elsején ezt a 100 ezer forintos értékhatárt eltörölték. Ez azt jelenti, hogy minden belföldi adóalany részére kiállított számla – függetlenül annak adótartalmától – adatszolgáltatásra kötelezett lesz. Ebben nincsenek benne a magánszemélyek, és a külföldi vevők (akik nem rendelkeznek magyar adószámmal). Az egy újabb lépés lesz a következő verzióváltásnál.

Kettő új kapcsoló a vevőtörzsben

Két új kapcsolót láthatnak a vevők létrehozásakor:

• Külföldi vevő magyar adószámmal: Ennek a segítségével a program be tudja azonosítani, hogy egy külföldi vevőnek kiállított számlát be kell-e küldenie a NAV rendszerébe. Ezt egyedül az ország mező ellenőrzésével nem tudja eldönteni, mivel ha a vevőnek van magyar adószáma, és a számlán ez szerepel, akkor a számla “adatszolgáltatásköteles”. 

• Magánszemély: Ez már egyértelműbb. Ha a vevő magánszemély, és ezért nincs is adószáma, akkor ezt itt kell megadni. Ennek következményeképp az ennek a vevőnek kiállított számla nem lesz elküldve a NAV-hoz.

Ezeket az adatokat nem csak a vevőtörzsben lehet megadni, de közvetlen számlázás közben is a “Vevőadatok” fülön. Természetesen, ha a vevőtörzsben ez be lett állítva, akkor számlázás közben erre nincs újra szükség.

A vevő országa mező kötelező lett

A programnak a vevő országa egy fontos adat. A számlák kiállításakor ellenőrzi a vevő országát, és aszerint ellenőrzi a további adatokat. 

• Ha a vevő országa “HU - Magyarország”, akkor ellenőrzi, hogy az adószám mező ki van-e töltve, vagy a “Magánszemély” kapcsoló be lett-e kapcsolva. Eszerint tudja, hogy az adott számla beküldendő vagy sem.

• Külföldi vevők esetén ellenőrzi, hogy a fent említett “Külföldi vevő magyar adószámmal” mező be lett-e kapcsolva és aszerint cselekszik.

Új üzenetek számlakészítés közben

Ha a vevő országa üres

A program mindenképp szeretné tudni, hogy a vevő melyik országból való, ezért ha az a törzsadatból nem olvasható ki, akkor számlázás közben újra megkéri Önöket, hogy adják meg ezt az adatot. Ebben az esetben a lenti üzenetet fogják látni:

Ha a vevő magyar, azonban nincs megadva adószám / magánszemély adat

A programnak tudnia kell, hogy a készülőben lévő számla adatszolgáltatásra köteles vagy sem. Ezért tudnia kell, hogy a kiválasztott vevő magánszemély, vagy adóalany. Ha ezt nem tudja a megadott adatok alapján eldönteni, ezt az üzenetet fogják látni számlázás közben a vevő kiválasztása után:

Ha a vevő külföldi

Amint azt a vevőtörzsnél írtuk, ha egy külföldi cég rendelkezik magyar adószámmal, és ez szerepel a számlán, akkor a számla adatszolgáltatás köteles. A programnak tehát ezt tudnia kell, ezért teszi fel a következő kérdést számlázás közben:

Változás a saját adatoknál

Külföldi székhelyű cégeknek

Ez ugyan már egy régebbi módosítás, de érdemes itt megemlíteni, mivel ez is egy fontos döntéshozó abban a kérdésben, hogy kell-e adatszolgáltatniuk.

Ha az Önök cége nem magyar székhelyű, azonban rendelkezik magyar adószámmal, és azzal állítanak ki számlákat, akkor a lenti “Külföldi vállalkozás magyar adószámmal” kapcsolót be kell kapcsolniuk annak érdekében, hogy a számláik a háttérben bekerüljenek a NAV-hoz. Ez a kapcsoló magyar székhelyű cégek esetében természetesen nem releváns.