Consultoria

Atividade de auditoria interna governamental que consiste em assessoramento, aconselhamento e serviços relacionados, prestados em decorrência de solicitação específica do órgão ou entidade da Administração Pública Estadual, cuja natureza e escopo são acordados previamente e que se destinam a adicionar valor e a aperfeiçoar os processos de governança, de gerenciamento de riscos e a implementação de controles internos na organização, sem que o auditor interno governamental assuma qualquer responsabilidade que seja da administração da Unidade Auditada.

Os modelos a seguir têm caráter orientativo. A equipe de auditoria pode optar por outro formato, desde que todas as análise e evidências produzidas e coletas estejam organizadas, referenciadas apropriadamente, permitam a identificação dos responsáveis pela elaboração e revisão dos papéis de trabalho, bem como sejam suficientes para assegurar que o trabalho foi desenvolvido com consistência técnica, que seguiu o planejamento estipulado e que as conclusões e resultados da auditoria estão adequadamente documentados.

Modelos e orientações

Fluxograma do processo de avaliação

C1. Solicitação de consultoria

C2. Despacho para análise técnica

C3. Análise de Solicitação de Consultoria

C4. Despacho de aprovação da análise técnica

C5. Ofício de Comunicação de Aceite da Consultoria

C6. Ata de Reunião da abertura dos trabalhos

C7. Análise preliminar do objeto

C8. Solicitação de Informações e Documentos

C9. Matriz de Riscos e Controles

C10. Programa de consultoria