Gestió del pressupost

• Utilitzar l'exercici anterior com a referència per elaborar el pressupost del nou exercici. És aconsellable que, abans, l'exercici anterior ja estigui liquidat.

• Consignar la mateixa aportació de l'any anterior si no es coneix la dotació per al nou exercici.

• Finalitzar el mes de gener amb l'exercici anterior liquidat i el pressupost de l'exercici corrent aprovat.

• En la mateixa sessió del consell escolar que s'aprovi la liquidació d'un pressupost, s'ha d'aprovar el pressupost del següent.

Gestió comptable

Diària

• Cada factura o aportació ha d'estar enregistrada per separat, en cap cas és correcte enregistrar factures agrupades o la compensació de factures amb abonaments i, encara menys, imputar un abonament com un ingrés.

• Introduir les factures i les aportacions tant aviat com es disposi de la informació, mai amb un retard superior a un mes.

• Generalitzar els pagaments per transferència, cosa que facilitarà el control dels comptes bancaris.

Mensual

• Determinar sessions d'una periodicitat freqüent per fer el pagament de factures.

• Controlar regularment els pagaments pendents i comprovar l'informe "Excés de fons".

• Controlar regularment que els moviments enregistrats al programa es corresponen amb els moviments dels extractes bancaris i controlar l'efectiu que hi ha a la caixeta.

Trimestral

• Revisar el pressupost de l'exercici trimestralment i fer, si cal, una modificació pressupostària per corregir els desviaments, sempre amb l'aprovació prèvia del consell escolar.

• Elaborar per control, un cop al trimestre, els documents de la liquidació del pressupost a fi de detectar possibles anomalies i poder-les resoldre.

Gestió del tancament i la liquidació

• Imprimir el document “Consultar excés de fons" a data 31 de desembre per comprovar que no manca d'enregistrar cap compromís d'ingrés ni factura pendent, sense oblidar, si cal, el compromís de despesa de l'IVA o de l'IRPF de l'últim trimestre.

• Controlar amb data 31 de desembre que els moviments enregistrats al programa es corresponen amb els moviments dels extractes bancaris i controlar l'efectiu que resta a la caixeta.

• Per fer aquest control, cal imprimir l'informe “Acta d'arqueig" i comprovar si hi ha diferències entre:- El saldo bancari i el que enregistra el programa- L'efectiu de la caixeta i el que enregistra el programa

Canvi de direcció del centre

• Traspassar la gestió actualitzada, és a dir, cal tenir tots els moviments d'ingrés i de despesa enregistrats

• Fer una liquidació virtual i que els dos directors signin els documents

• Custodiar aquests documents signats