Auditoría Financiera

Enron Corporation, una de las empresas de energía más grandes de Estados Unidos, se declaró en bancarrota en 2001 después de que se descubriera un fraude contable masivo. El caso resultó en la disolución de la firma de auditoría Arthur Andersen, que había sido cómplice del fraude al aprobar los estados financieros fraudulentos.

Fue uno de los principales impulsos para la creación de la Ley Sarbanes-Oxley (SOX) en 2002, que impuso regulaciones más estrictas para las empresas públicas en EE. UU.

WorldCom falsificó aproximadamente $11 mil millones de sus estados financieros. Fue el segundo mayor fraude en la historia de EE. UU. después de Enron.

El fraude fue descubierto en 2008, cuando Madoff confesó que todo era un esquema Ponzi. Se estima que el fraude afectó a más de $65 mil millones en inversiones ficticias, aunque el daño real fue de alrededor de $18 mil millones.

Utilizó "repos" (acuerdos de recompra) para ocultar la magnitud de sus pasivos fuera de su balance, lo que le permitió mantener una apariencia de solidez financiera. El colapso de Lehman fue uno de los eventos desencadenantes de la crisis financiera de 2008.

El fundador y presidente de Satyam, Ramalinga Raju,  había inflado las ganancias de Satyam, y se descubrió que las reservas de efectivo de la compañía habían sido falsificadas en más de $1.5 mil millones.

La compañía admitió que había estado inflando sus ganancias en $1.2 mil millones durante varios años, utilizando prácticas contables incorrectas para reportar cifras financieras más positivas de lo que realmente eran. 

La compañía había falsificado informes financieros para ocultar el hecho de que $2.1 mil millones que supuestamente estaban en cuentas bancarias no existían.