Genève s’impose aujourd’hui comme une destination privilégiée pour les entreprises étrangères qui souhaitent opérer en Suisse tout en bénéficiant d’un cadre fiscal favorable et d’un ancrage administratif reconnu. Domicilier sa société à Genève permet non seulement de renforcer sa présence commerciale, mais aussi de répondre aux obligations liées à la TVA suisse. Cet article présente les étapes clés pour la domiciliation, les règles d’assujettissement à la TVA, le rôle du représentant fiscal, et les bénéfices concrets d’une telle démarche.
Choisir Genève pour y établir le siège de sa société, c’est opter pour une localisation stratégique, à la fois proche de la France, au cœur de l’Europe, et dotée d’une image forte auprès des milieux d’affaires. Le canton offre un environnement juridique stable, des infrastructures modernes, et une excellente réputation en matière de services financiers et administratifs.
La domiciliation peut prendre plusieurs formes :
Adresse simple en “c/o” chez une fiduciaire ou un partenaire local ;
Siège social complet, inscrit au Registre du commerce, avec mention visible du nom de la société sur la boîte aux lettres ;
Adresse avec bureaux privatifs disponibles à la journée, au mois ou à l’année.
Cette adresse est essentielle pour l’immatriculation de l’entreprise, la réception du courrier officiel et l’établissement des documents commerciaux (factures, contrats, correspondance).
Une entreprise étrangère qui fournit des prestations ou vend des biens en Suisse est soumise à l’impôt sur la valeur ajoutée (TVA) dès qu’elle réalise un chiffre d’affaires annuel global de CHF 100'000 ou plus. Ce seuil inclut l’ensemble des ventes, en Suisse comme à l’étranger.
Dès lors que ce seuil est franchi, l’entreprise doit :
S’immatriculer à la TVA suisse ;
Obtenir un numéro de TVA attribué par l’Administration fédérale des contributions ;
Facturer la TVA suisse à ses clients en Suisse ;
Soumettre des déclarations trimestrielles ou mensuelles, selon le régime choisi.
L’immatriculation permet également à l’entreprise de récupérer la TVA payée sur ses achats et dépenses liés à son activité en Suisse (logistique, hébergement, participation à des salons, etc.).
Pour les sociétés étrangères qui n’ont ni bureau, ni établissement en Suisse, il est obligatoire de désigner un représentant fiscal domicilié en Suisse pour gérer les obligations TVA. Ce représentant agit comme intermédiaire officiel entre l’entreprise et l’administration fiscale suisse.
Le représentant fiscal est généralement une fiduciaire expérimentée, qui prend en charge :
L’enregistrement TVA de la société ;
La réception de toute correspondance de l’AFC ;
L’établissement et le dépôt des décomptes TVA ;
Le suivi des paiements et des échéances ;
Le conseil fiscal lié à l’activité en Suisse.
Ce partenariat permet à l’entreprise étrangère de respecter pleinement ses obligations fiscales, sans avoir à mobiliser de ressources internes ou à gérer les démarches à distance.
Lors de l’enregistrement à la TVA, l’entreprise étrangère doit également élire un domicile fiscal en Suisse. Ce domicile est généralement l’adresse du représentant fiscal. Il s’agit de l’adresse officielle utilisée par l’administration suisse pour toute correspondance relative à la TVA : notifications, rappels, convocations en cas de contrôle, etc.
En choisissant Genève comme lieu d’élection de domicile fiscal, l’entreprise bénéficie d’un point d’ancrage reconnu, dans un canton habitué à traiter avec les sociétés internationales et parfaitement structuré pour gérer les échanges avec l’AFC.
Cette élection permet également d’unifier l’adresse administrative et fiscale, ce qui renforce la cohérence et la transparence de l’activité en Suisse.
Outre le respect des obligations fiscales, l’enregistrement à la TVA avec une adresse en Suisse offre des bénéfices très concrets :
Une entreprise disposant d’une adresse en Suisse et d’un numéro de TVA suisse inspire plus de confiance à ses partenaires, fournisseurs et clients. Cela renforce son image de sérieux, facilite les transactions et améliore les relations commerciales avec des entités suisses.
L’immatriculation TVA permet de facturer en toute conformité sur le territoire suisse, en CHF et avec TVA. Cela évite à vos clients d’avoir à gérer eux-mêmes les obligations fiscales liées aux achats transfrontaliers.
Toute entreprise enregistrée peut récupérer la TVA payée sur ses propres achats effectués en Suisse. Cela permet de réduire les coûts réels de l’activité locale et d’éviter de supporter des charges non déductibles.
Être immatriculé et représenté officiellement permet d’éviter tout risque de redressement, d’amende ou de blocage administratif. L’entreprise reste en règle avec les autorités et anticipe tout changement réglementaire avec l’aide de sa fiduciaire.
Une fiduciaire basée à Genève connaît parfaitement les attentes de l’administration cantonale et fédérale. Elle propose un service complet, de la création de la société à la gestion TVA, en passant par la domiciliation commerciale, les déclarations fiscales, la comptabilité et les demandes de permis pour les employés.
En choisissant une fiduciaire spécialisée, vous gagnez du temps, évitez les erreurs administratives, et vous concentrez sur le développement de votre activité, tout en ayant la certitude d’être conforme aux exigences suisses.
Domicilier votre société à Genève et vous conformer aux règles de TVA suisse vous ouvre les portes d’un marché solide, stable et attractif. Avec l’accompagnement d’un partenaire local compétent, vous sécurisez votre implantation, renforcez votre image, et optimisez la gestion fiscale de votre entreprise.
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En 2025, la TVA (taxe sur la valeur ajoutée) continue de s’appliquer à la plupart des sociétés actives en Suisse. Que vous soyez prestataire de services, commerçant ou holding facturant des prestations intra-groupe, la TVA est un point de vigilance.
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