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529 

 In Massachusetts, a married couple can deduct up to $2,000 per year from their state income tax for contributions to a 529 plan. The actual tax savings would depend on their state tax rate.

The Massachusetts state income tax rate for 2023 is 5%. Here’s how you can calculate the tax savings:

1. Maximum Deductible Amount: $2,000

2. State Income Tax Rate: 5%

Tax Savings Calculation:

Tax Savings=Maximum Deductible Amount×State Income Tax Rate\text{Tax Savings} = \text{Maximum Deductible Amount} \times \text{State Income Tax Rate}Tax Savings=Maximum Deductible Amount×State Income Tax Rate

Tax Savings=$2,000×0.05\text{Tax Savings} = \$2,000 \times 0.05Tax Savings=$2,000×0.05

Tax Savings=$100\text{Tax Savings} = \$100Tax Savings=$100

So in MA even a couple contribute $10000 in 2023 to 529, the actual tax saving is $100.

529计划是一种具有税收优惠的储蓄计划，旨在鼓励为未来的教育费用储蓄。以下是马萨诸塞州529计划的优点和缺点：

优点：

1. 税收优惠：

   • 州税扣除: 马萨诸塞州对其529计划的供款提供州所得税扣除。单身申报者每年可扣除最高$1,000，夫妻联合申报每年可扣除最高$2,000。

比如：一对夫妇在2023年总共存入$10000 进入529. 总共省的税是$2000*5%=$100.

因为麻州州税税壳5%， 而最多可以抵税的额度是$2000. 

• • 税收递延增长: 529计划中的收益在联邦和州层面都是免税增长的，只要资金用于合格的教育费用。

  • 免税提取: 用于合格教育费用（学费、费用、书籍、用品和某些食宿费用）的提取不需缴纳联邦和州所得税。

• 灵活性：

  • 广泛的学校范围: 资金可用于大多数经认可的大学和学院，包括一些国际机构。

  • 可转移的受益人: 您可以将受益人更改为另一个符合条件的家庭成员，无需缴纳税款罚金。

  • 合格的K-12费用: 每年最多$10,000可用于私立、公立或宗教学校的K-12学费。

• 控制权：

  • 账户所有者控制: 即使受益人成年，账户所有者仍保留对账户的控制权。

• 高供款限额：

  • 马萨诸塞州的529计划允许高额的账户余额，最高可超过每位受益人$500,000。

• 无收入限制：

  • 对于谁可以供款没有收入限制，使得该计划对所有人开放。

缺点：

1. 有限的投资选择：

   • 投资选择通常限于预定义的一组共同基金和基于年龄的投资组合，这可能不适合所有投资者。

2. 潜在的罚款：

   • 非合格提取: 如果资金用于非合格费用，提取部分的收益将需缴纳联邦所得税和10%的联邦罚款税。此外，州税优惠可能会被追回。

3. 对财务援助的影响：

   • 虽然529计划资产被视为父母资产（对财务援助预期家庭贡献的影响最大为5.64%），但它们仍可能影响学生有资格获得的财务援助金额。

4. 费用和开支：

   • 一些529计划可能相比其他投资选择有更高的费用和开支。需要审查马萨诸塞州计划的费用结构。

5. 市场风险：

   • 像所有投资账户一样，529计划受市场风险影响。投资价值可能上升或下降，从而影响可用于教育费用的金额。

马萨诸塞州特定的考虑事项：

• 州税扣除限制: 相比其他州，州税扣除相对较低，其他州可能提供更高的扣除限额或甚至是税收抵免。

• 计划表现和费用: 重要的是比较马萨诸塞州529计划的表现和费用结构与其他州的计划。某些其他州可能提供较低的费用或更好的投资选择，即使对于非居民也是如此。

总体来说，马萨诸塞州的529计划提供了显著的税收优惠和储蓄灵活性，但潜在供款者应考虑投资选择、费用及其对财务援助的影响。