Innledning

Enhetsbudsjettene for 2022 er først klart i februar 2021. På nåværende tidspunkt er budsjettet for 2022 kun detaljert på et grovt artsnivå. For å gi en god oversikt over aktiviteter innenfor de ulike tjenesteområdene har vi derfor brukt budsjett 2021 som grunnlag i nettsiden detaljering av budsjett.

Bystyret vedtar årsbudsjettet som netto rammebevilgning fordelt på ulike tjenesteområder, og kommunedirektøren følger opp tjenesteområdene på samme nivå. På enhetsnivå lages det budsjetter på artsnivå som danner basisen for den valgte aktivitetsinndelingen. På nettsiden beskrives artsbruken på tjenesteområdenivå. En aktivitetsinndeling på artsnivå ville medført at siten ville ha blitt betydelig større dokument. En artsinndelingen på aktivitetstivå har i tillegg kvalitetsutfordringer.

Det vil alltid være forskjell mellom to etterfølgende år pga lønnsoppgjør, nye tiltak o.l. Forskjellen mellom 2021 og 2020 er større enn normalt pga at en del områder har fått tilleggsbevilgninger for å dekke Korona utgifter. Det gjelder særlig helse og velferd, men også en rekke andre områder har koronapåvirkede budsjetter.

Det er ikke gjort noen deling mellom lovpålagte og ikke lovpålagte tjenester i aktivitetsinndelingen til tjenesteområdene. Årsaken til at det ikke er gjort er at det er kompliserte gråsoner mellom hva som er lovpålagt og hva som ikke er det og at en slik vinkling ville ha krevd en annen aktivitetetsinndeling enn det man nå har valgt.

I tillegg til enhetsbudsjettene har de store tjenesteområdene et sentralt budsjett (fellesformål) for utgifter og inntekter som ikke legges til enhetsnivå. Dette kan være brukerendringer som korrigeres mot enhetene i løpet av året, faste og bundne utgifter som eksempelvis husleie, og kommunalt og statlige finansierte prosjekter. Fellesformålene er ikke beskrevet i detaljert budsjett fordi det er vanskelig å beskrive dem i en standardisert framstilling.

I fjor ble det informert om at Kommunedirektøren vil jobbe med å videreutvikle konseptet videre. Koronapandemien har medført at kommunedirektøren ikke har funnet rom til å prioritere dette.