FAQ問答集 （Frequently asked questions ）

ANS：內部控制制度係由經辦同仁依作業項目之管理規章及設計作業程序與內部控制點；內部稽核係就內控控制制度內之作業項目進行檢核遵循內部控制制度之程度並適時提供建議與改善。

ANS：稽核室

ANS：稽核室

ANS：依據私立學校法第51條學校法人及所設私立學校應建立內部控制制度，對人事、財務、學校營運等實施自我監督。增加學校經營管理的自主性及加強自我監督機制。本校除依法建立外，全校以組為單位，依承辦作業，落實內部控制制度的建立，目前已達142項管理作業，並藉由內部稽核協助董事會與校長檢核內部控制制度的有效程度，確保政策、計畫、程序及法令被有效遵循，保護同仁依程序辦法經辦業務，並提供改進作業與增進效能之建議，創造學校價值。

ANS：承辦作業流程設計加入控制重點，包括法令、過程判斷、覆核、定期盤點、紀錄核對以及計畫、預算之績效追蹤、分析、比較等控制程序。

內部控制制度作業包含1.流程圖2.作業程序3.控制重點4.使用表單5.依據辦法及相關文件。

ANS：分別訂定學校法人及學校內部稽核實施辦法，依辦法每學年執行；以系統化獨立查核評估人事、財務及其他營運活動的執行效率，檢驗已建立的作業原則或標準被有效遵循的情況。

訂定「明道高級中學內部控制制度推動委員會設置要點」並依要點成立委員會，辦理下列事項：

一、審視各項業務之風險性及重要性，並確保其合宜性。

二、檢討強化內部控制作業。

三、研訂內部控制點。

ANS：於行政人員知能研習進行教育訓練。

ANS：確保本校內部控制制度之有效實施，衡量本校營運效率，適時提供改進建議，使內部控制制度得已持續有效運作。稽核時發現內部控制制度缺失、異常事項及其他缺失事項，定於稽核報告中據實揭露，並追蹤至改善為止。

稽核報告及追蹤報告定期呈董事會、校長核閱，並列為本校各單位人員績效考核時之參考資料。