A GES traçou suas ideias e valores em um planejamento estratégico de forma competitiva para entrar no mercado nacional. A sua consolidação inicial foi com muito trabalho e analise financeira minunciosamente.

O esboço principal financeiro foi robusto e simples, mas de forma consciente apresando fatos e valores a considerar para solicitarmos um financiamento para a abertura da empresa. A tabela abaixo evidencia as informações financeiras industrial da GES:

Na sequência ao determinarmos um valor real do que a GES precisou para o financiamento da sua abertura, os sócios encontraram uma aprovação do valor pelo BNDS com as melhores condições:

Análise de investimento

Payback Simples – É tempo de recuperação de investimento, considerando os cálculos a empresa apresentou um tempo de 3,10 anos. Levando em consideração que o investimento da empresa é grande o período encontrado é aceitável, porém quanto menor o tempo de retorno mais viável e rentável é para a empresa.

Payback descontado – Esse apontamento leva em consideração a taxa TMA que no caso foi atribuída a 2,75%, o período de retorno do investimento aumentou em alguns meses passando para 3,28 anos.

Valor presente líquido (VPL) – Essa analise permite que ao passar do tempo se o valor do VPL for positivo o projeto significa que o retorno está sendo maior do que investiu, dessa forma consideramos viável. Foi assim com os cálculos obtidos na GES maior que zero, comprovamos a viabilidade do investimento empresarial.

Taxa interna de retorno (TIR) – A medida que o tempo passa o dinheiro sofre uma correção, o TIR mostra o quanto irá ganhar em porcentagem referente a essa correção do seu dinheiro. Nessas condições com valor presente líquido positivo da GES estamos ganhando mais que a correção, ou seja, o ganho está sendo maior que a valor da correção com o TIR de 16,84%.

Indicie de lucratividade (IL) – Esse cálculo representa o ganho que uma empresa tem referente à suas atividades. De maneira aceitável o IL >1, a GES nesse quesito de análise ficou a desejar, pois obtemos um resultado de 0,44 e mesmo assim foi um resultado bom junto com os outros parâmetros.

A GES apresentou bons resultados nas analises financeira, isso mostrou que o projeto da empresa está em uma linha coerente e os trabalhos tendem a darem certos. Entretanto os fluxos de caixa foram superficiais, pois sabemos que no dia a dia isso pode mudar. Abaixo segue tabela com os resultados obtidos:

Regime tributário

A Green Engineering Solutions (GES), é uma empresa de sociedade limitada (LTDA) de médio porte com seu faturamento inferior a R$ 300 milhões, situada próximo a capital paulista e a região de Jundiaí e Campinas. Os sócios e fundadores são eles Sr. Jeferson; Srta. Leticia e Sr. Walsion.

O registro da empresa confere com CNAE 7112-0/00, classificando suas atividades profissionais cientificas e técnicas. Seguindo o regime tributário por ser uma empresa de médio porte ela se enquadra ao Lucro Presumido, os seguintes impostos a serem pagos referente ao faturamento são eles PIS (0,65%), COFINS (3%), ISS (5%) e para a tributação do imposto IRPJ (15%) e CSLL (9%) considera-se o faturamento trimestral e para os cálculos a empresa estimou a venda de três produtos a cada mês totalizando no trimestre um valor de R$ 2.259.000. Para a realização dos cálculos consideramos a presunção para o serviço de engenharia de em média 25%, dessa forma aplicamos 25% sobre R$ 2.253.000. Assim, temos uma base de R$ 564.750 para o cálculo do IRPJ e CSLL. Segue abaixo a tabela dos impostos calculados:

A GES ao deduzir os custos fiscais de impostos teve um acréscimo de custo referente ao inicial de 23% ( R$ 157.251,5 ), dessa forma ainda conseguimos seguir com o mesmo plano de investimento e financiamento, pois desde do início a empresa tem projetos e metas internas para baixar o custo da matéria prima em até 30 % do valor. Isso ainda nos permite uma margem de trabalho dentro dos valores estabelecidos no início da empresa.