內控內稽執行情形
崇右影藝科技大學內部控制委員會設置辦法
103 年 1 月 14 日 102 學年度第 1 學期第 4 次行政會議通過
103 年 9 月 23 日 103 學年度第 1 學期第 3 次行政會議修正通過
103 年 10 月 28 日 103 學年度第 1 學期第 4 次行政會議修正通過
105 年 4 月 27 日 104 學年度第 2 學期第 2 次行政會議修正通過
106 年 6 月 28 日 105 學年度第 2 學期第 4 次行政會議修正通過
106 年 9 月 26 日 106 學年度第 1 學期第 1 次行政會議修正通過
109 年 6 月 17 日 108 學年度第 2 學期第 5 次行政會議修正通過
110 年 6 月 9 日 109 學年度第 2 學期第 4 次行政會議修正通過
第1條
崇右學校財團法人崇右影藝科技大學（以下簡稱本校）為合理保障營運效能之提升、資產之安全、財務報導之可靠性及相關法令之遵循，並確保內部控制制度得以持續有效實施，依本校內部控制制度實施辦法第3條規定，設置「崇右影藝科技大學內部控制委員會」（以下簡稱本會）。
第2條 本會之職掌如下：
一、審視各項業務之風險性及重要性，並確保其合宜性。
二、檢討強化內部控制作業。
三、研訂內部控制點。
四、其他內部控制執行事項。
第3條 本會組織如下：
一、本會委員由校長、主任秘書、教務長、學務長、總務長、研發長、國際長、會計主任、人事主任、進修部部主任、圖資中心主任擔任之。
二、置主任委員一人，由校長擔任之；置執行秘書一人，由校長自本校行政單位主管中任命之。
三、內部控制委員不得兼任本校內部稽核委員會成員。
委員及執行秘書之任期一年，得連任之。
第4條 本會依任務需要，得委託委員一人至數人執行，並提報委員會討論。
第5條 本會委員遇有與自身職務有關事項，應迴避職權之行使。
第6條 本會開會時得視事實需要，邀請有關人員列席。
第7條 本辦法經行政會議通過，陳校長核可後實施；修正時亦同。
崇右學校財團法人崇右影藝科技大學稽核委員會設置辦法
99.12.21 99學年度上學期第5次行政會議通過
100.03.30 99學年度下學期第1次行政會議修訂
101.06.26 100學年度下學期第1次行政會議修訂
104.09.22 104學年度下學期第2次行政會議修訂
105.04.27 105學年度下學期第1次行政會議修訂
106.09.26 106學年度上學期第1次行政會議修訂
108.05.29 107學年度下學期第3次行政會議修訂
110.02.24 109學年度上學期第1次行政會議修訂
110.08.31 110學年度上學期第1次行政會議修訂
第一條
崇右學校財團法人崇右影藝科技大學（以下簡稱本校）為合理保障營運效能之提升、資產之安全及財務報導之可靠性，並確保內部控制制度得以持續有效實施，依本校內部控制制度實施辦法第四條第一項第一款規定，設置「崇右影藝科技大學稽核委員會」（以下簡稱本會）。
第二條 本會之職掌如下：
一、 本校之人事事項、財務事項、營運事項及關係人交易之勾稽及查核。
二、 本校現金出納處理之勾稽及查核。
三、 本校現金、銀行存款及有價證券之盤點。
四、 本校財務營運上增進效率與減少不經濟支出之查核及建議。
五、 本校各項獎勵補助計畫經費之查核。
六、 本校之專案稽核事項。
第三條 本會組織如下：
一、 本會置委員7至11 人，分為資產安全組、校務營運組及經費稽核組，由校長自本校教職員中選任之。其中經費稽核組委員中至少應有半數以上為教師代表。稽核人員應具稽核工作經驗及相關專業背景，並持續參加內部稽核相關教育訓練，以維稽核品質。
二、 置主任委員、執行秘書各一人，由校長自稽核委員中選任之。
三、 稽核委員不得兼任本校整體獎補助款專責小組成員。
委員及主任委員、執行秘書之任期一年，連選得連任。
第四條 本會職責如下：
一、 本會委員應依風險評估結果，擬訂稽核計畫，據以稽核本校之內部控制。學校稽核計畫應經校長核定；修正時亦同。
二、 本會委員於稽核時所發現之內部控制制度缺失、異常事項及其他缺失事項，應於年度稽核報告中據實揭露，並檢附工作底稿及相關資料，作成稽核報告，定期追蹤至改善為止。
三、 稽核報告、工作底稿及相關資料，應至少保存五年。
四、 其他缺失事項，應包括如下：
(一) 政府機關檢查所發現之缺失。
(二) 財務簽證會計師查核時，本校提供本制度聲明書所列之缺失。
(三) 會計師於財務查核簽證或專案查核所發現之缺失。
(四) 其他缺失。
五、 本會委員應將本校稽核報告及追蹤報告送校長核閱。但如發現重大違規情事，對學校法人或本校有受重大損害之虞時，應立即作成稽核報告陳送 校長核閱，校長接獲後，應立即送董事會，並將副本交付各監察人查閱。
六、 本會委員稽核時，得請本校之行政人員，提供有關帳冊、憑證、文件及其他稽核所須之資料。
第五條 本會依任務需要，得委託委員一人至數人執行稽核計畫，並提報委員會討論。
第六條 本會委員遇有與自身職務有關之受稽核事項，應迴避職權之行使。
第七條 本會開會時得視事實需要，邀請有關人員列席。
第八條 本辦法經行政會議通過，陳校長核可後實施；修正時亦同。
崇右影藝科技大學 內部控制實施辦法
99 年 7 月 5 日
98 學年度第 2 學期第 2 次內部控制會議通過
109 年 6 月 17 日行政會議通過
109 年 6 月 23 日董事會核定
第1條
崇右影藝科技大學(以下簡稱本校)依私立學校法第 51 條第1項、學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法，訂定崇右影藝科技大學內部控制實施辦法（以下簡稱本辦法）。
第2條 本校為合理保障其營運效能之提升、資產之安全及財務報導之可靠性，建立內部控制制度(以下簡稱本制度)。
本制度之訂定，包括人事、財務、學校營運之作業程序、內部控制點及稽核作業規範。
本制度由學校訂定，經學校法人董事會會議通過後實施。
第3條 本校得設內部控制委員會，辦理下列事項:
一、審視各項業務之風險性及重要性，並確保其合宜性。
二、檢討強化內部控制作業。
三、研訂內部控制點。
第4條 本校應就教職員工人事事項，訂定管理規章及設計作業程序與內部控制點；其內容包括下列事項：
一、聘僱、敘薪、待遇、福利、保險、退休、資遣及撫卹。
二、出勤、差假、訓練、進修、研究、考核及獎懲。
三、其它人事相關應辦事項。
第5條 本校應就財務事項，訂定管理規章及設計作業程序與內部控制點；其內容包括下列事項：
一、投資有價證券與其他投資之決策、買賣、保管及記錄。
二、不動產之處分、設定負擔、購置或出租。動產之購置及附屬機構之設立、相關事業之辦理。
三、募款、收受捐贈、借款、資本租賃之決策、執行及記錄。
四、負債承諾、或有事項之管理及記錄。
五、獎補助款之收支、管理、執行及記錄。
六、代收款項與其他收支之審核、收支、管理及記錄。
七、預算與決算之編製，財務與非財務資訊之揭露。
八、其它財務相關應辦事項。
第6條 本校應就營運事項，訂定管理規章及設計作業程序與內部控制點；其內容包括下列事項：
一、教學事項。
二、學生事項。
三、總務事項。
四、研究發展事項。
五、產學合作事項。
六、國際交流及合作事項。
七、資訊處理事項。
八、其他營運事項。
第7條 本校應就關係人交易，訂定管理規章及設計作業程序與內部控制點。
第8條 學校得根據其功能、屬性、發展目標及特性，訂定下列縱向及橫向連結之循環控制作業：
一、招生循環：包括招生策略、策略聯盟、入學管道分析、試務與宣導等之政策及程序。
二、入學至畢業循環：包括註冊、學籍及成績管理、獎懲、獎助學金、休退學、畢業等之政策及程序。
三、教學作業循環：包括修業規定、排課、開課、選課、實習、學分抵免等之政策及程序。
四、學生輔導循環：包括學生之課外活動、社團、賃居、生活、課業、升學、就業、三級輔導與申訴處理等之政策及程序。
五、人事管理循環：包括教職員工之招聘僱、報到、敘薪、待遇、福利、保險、退休、資遣及撫卹、職務輪調、出勤、差假、訓練、進修、考核、獎懲、薪資計算、支付與調薪等之政策及程序。
六、採購及付款循環：包括供應商管理、請購、招標、比議價、訂購、預 支、交貨、驗收、付款與財產保管等之政策及程序。
七、不動產、建築物及設備循環：包括不動產、建築物及設備之發包、營建管理、取得、財產登錄、盤點、使用維護與報廢處分等之政策及程序。
八、資訊管理循環：包括資訊取得、資料輸入、資料存取、檔案管理、個人資料保護、資通安全、資安檢查等之政策及程序。
第9條 本校應實施內部稽核，以協助董事會、校長檢核本制度之有效程度，衡量學校營運之效果及效率，適時提供改進建議，確保本制度得以持續有效實施為目的。
第10條 本校應設置專職稽核人員，依規定對學校內部控制進行稽核，以衡量學校對現行人事、財務與營運所定政策、作業程序之有效性及遵循程度，並不得牴觸會計職掌；
其職權如下：
一、本校之人事事項、財務事項、營運事項之事後查核。
二、本校現金出納處理之事後查核。
三、本校現金、銀行存款及有價證券之盤點。
四、本校財務上增進效率與減少不經濟支出之查核及建議。
五、本校之專案稽核事項。
第11條 本校稽核人員應依風險評估結果，擬訂稽核計畫，據以稽核本校之內部控制。學校稽核計畫應經校長核定後實施；修正時亦同。
第12條 本校稽核人員於稽核時所發現之本制度缺失、異常事項及其他缺失事項，應於年度稽核報告中據實揭露，並檢附工作底稿及相關資料，作成稽核報告，定期追蹤至改善為止。
前項所定其他缺失事項，應包括：
一、政府機關檢查所發現之缺失。
二、會計師於財務查核簽證或專案查核所發現之缺失。
三、其他缺失。
第一項之稽核報告、工作底稿及相關資料，應至少保存五年。
第13條 本校稽核人員應將本校稽核報告及追蹤報告陳校長核閱；並將副本交付各監察人查閱。但如發現重大違規情事，對學校法人或本校有受重大損害之虞時，應立即作成稽核報告陳送校長核閱，校長接獲報告後，應立即送董事會，並將副本交付各監察人查閱。
第14條 本校之稽核人員稽核時，得請本校之行政人員，提供有關帳冊、憑證、文件及其他稽核所須之資料。
第15條 本辦法經行政會議通過，續送董事會核定後實施，修正時亦同。