【檢核說明】

檢核方法

抽檢原則

• 排除符合以下條件的單位

1. 已與專業會計師合作處理帳務

2. 過去一年內曾接受檢核

• 從「總募款金額」高於平均的單位中隨機抽選

抽檢頻率

• 每季檢核 3 間募款單位，並寄發檢核報告

檢核項目

1. 正職人數是否少於六人，符合一起夢想訂定的「微型社福」標準？

2. 經費使用是否與規劃相符

• 月報列出的核銷項目，是否都有實際支出憑證？

• 憑證的金額和項目，是否與月報內容一致？

3. 核銷項目的帳務，是否有被正確處理？

檢核後續處理

1. 發現需要改善的問題，但不重大 --> 持續追蹤，直到改善

2. 發現捐款被用於非必要支出（與公益服務無關）--> 終止合作