Урок АДМ-1.1.3
Тема уроку: Оформлення документації з надходження коштів.
Мета уроку: сформувати вміння і навички оформлення надходження коштів за послуги у готівковий і безготівковий спосіб.
Мотивація уроку:
Адміністратор в рамках своєї діяльності контактує з бухгалтерією в питаннях:
Облік і звітність закупівель;
Оплата рахунків;
Приймати участь у видачі сум, які необхідні для представницьких витрат;
Підписувати окремі грошові і розрахункові документи
Пояснення характеру та призначення наступної роботи й порядку виконання вправ:
Платежі
— фінансово-грошові операції, пов'язані з оплатою фінансово-господарських операцій.
Види безготівкових платежів:
Касові операції
Кожне поступлення грошей в касу підприємства або їх розхід повинні бути підтверджені документом. З цією метою використовуються:
Прибутковий касовий ордер (при поступленні коштів в касу);
Розхідний касовий ордер (при видачі грошей з каси).
Прибутковий касовий ордер – це первинний документ, що застосовується для оформлення надходжень готівки до каси.
Видатковий касовий ордер (скорочено ВКО) — це первинний документ, що застосовується для оформлення видачі готівки з каси підприємств (юридичних осіб).
Касова книга
Відображаються операції з надходження і видачі готівки на підставі касових
Оформлення операцій обігу товарів
Придбання товарів оформлюють договором постачання (купівлі-продажу) між постачальником і покупцем.
З підписанням договору продавець надає покупцю рахунок-фактуру на оплату товару (послуги).
Покупець проводить оплату відповідно до умов зазначених в договорі купівлі-продажу. В результаті передачі коштів отримує розрахунковий документ - документ встановленої форми та змісту (касовий чек, товарний чек, видатковий чек, розрахункова квитанція), що підтверджує факт продажу (повернення) товарів, надання послуг.
Щоб отримати товар на складі постачальника матеріально-відповідальній особі видають довіреність (форма М-2 або М-2а), яку підписують керівник і головний бухгалтер.
Під час відпуску товару постачальник виписує накладну на відпуск товарно-матеріальних цінностей типової форми № М-20. Накладна виписується у 3-х примірниках на підставі договору, нарядів, інших відповідних документів і підписується особою, яка дала дозвіл на відпуск товарно-матеріальних цінностей, і головним бухгалтером.
Завдання
(індивідуальна робота)
1. Створити у Word бланки прибуткового і видаткового касових ордерів для Вашого підприємства (умовного)
2. Заповнити ці бланки.
3. Зареєструвати ці операції у касовій книзі.
(робота в парах)
4. Оформити договір купівлі продажу на певний товар.
5. Оформити рахунок на цей товар.
6. Оформити накладну на цей товар.