Asistente Tributario 2026

Tipos de contribuyentes

Obligados a llevar contabilidad y no obligados a llevar contabilidad 

Comprobantes de ventas, retención y documentos complementarios- sustento, de la obligación de la emisión, obligación de identificar al adquiriente.

Utilización del sistema financiero

Sanción por la no entrega de los comprobantes de ventas

Plazo para la transmisión de comprobantes de ventas.

Comprobantes de ventas, retención y documentos complementarios

Cuando hacer uso de una liquidación de compras

Firma de electrónica- concepto, entidades certificadoras, ventajas, formatos, procedimiento de uso del certificado de firma electrónica en programa FirmaEc. 

Tipos de regímenes- Vigencia, reinicio de actividades, actividades excluyentes, ejercicios prácticos 

• Concepto

• Agentes de retención y Sujetos de retención

• Cuando debo retener y no retenerle a un gran contribuyente.

• Porcentajes de retenciones en la fuente del impuesto a la renta.

• Porcentajes de retenciones en la fuente IVA

• Cálculo de retenciones en la fuente IVA- ejercicios Formulario 104 plataforma del SRI

• Cálculo de retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta-ejercicios Formulario 103 plataforma del SRI

• Obligaciones de los Agentes de retención

• Fechas de declaraciones

• No sujetos a retención en la fuente del impuesto al valor agregado

• No sujetos a retención en la fuente del impuesto a la renta

• Sanciones por incumplimiento de las obligaciones de la retención.

• Defraudación tributaria.

• Comprobantes de retención informativos.

• Pagos al exterior por importación de servicios- Ejercicios

• Objetivo del impuesto y hecho imponible

• Transferencias no objeto de IVA, exentas IVA, tarifa 0%, transferencias con tarifa diferente de 0%.

• Tarifa del IVA, materiales de construcción, turismo.

• Liquidación y pago del impuesto

• Crédito tributario total, parcial y cero del IVA- Ejercicios

• Factor de proporcionalidad

• Declaración del impuesto ejercicios mensual-semestral Formulario 104 plataforma del SRI

• Plazos para declarar

• Declaraciones en cero

• Multas

• Declaraciones anticipadas

• IVA ventas al contado, IVA ventas a crédito.

• Ejercicios prácticos

• ¿Qué es el Impuesto a Renta?

• ¿Quién debe pagar? (Sociedades, Personas naturales, Bajo Relación de Dependencia, RIMPE Emprendedor, Negocios Populares)

• ¿Sobre qué se debe pagar?

• Tablas para el cálculo de impuesto a la renta

• Declaración de impuesto a la renta diferentes regímenes-Ejercicios

• Proyección de gastos personales

• Anexos de gastos personales

• Plazos para la declaración

• Declaraciones anticipadas

• Ejercicios prácticos en plataforma del SRI

• ¿Qué es la facturación electrónica?

• Beneficios de la facturación electrónica

• Documentos que pueden emitir

• Requisitos para uso de la facturación electrónica

• Autorización en ambiente de prueba y ambiente de producción

• Facturador SRI

• Procedimiento para ingresar una firma electrónica, punto de emisión, ingreso de productos y servicios en facturador SRI y generar comprobantes de ventas electrónicos.

• Ejercicio practico de como emitir una liquidación de compras y comprobante de retención en pago al exterior por importación de servicios. 

• Devolución de Impuesto a la renta

  1. Proceso en plataforma del SRI pre-solicitud devolución de pago en exceso y reclamo de pago indebido de impuesto a la renta

  2. Monto de devolución como persona natural y sociedades

  3. Errores comunes en la solicitud de devolución

• Devolución de IVA grupos prioritarios

  1. Devolución del IVA en la plataforma del SRI 

  2. Procedimiento devolución en línea

  3. Procedimiento devolución automática

  4. Puede un grupo prioritario solicitar la devolución de IVA de acreditación a cuenta a títulos de valores

Quienes deben presentar

Consideraciones para presentar

Quienes no están obligados a presentar

Fechas de presentación mensual y semestral

Sanción por no presentación o por presentación tardía

Resolución No. NAC-DGERCGC16-00000092, Resolución No. NAC-DGERCGC22-00000024 

Instalación del DIMM y procedimiento de uso del ATS

Carga de anexo en plataforma del SRI 

Que sucede si el anexo es más de 8 mb que pasos y requisitos debo seguir

RUC en línea

• Inscripción- Actualización de RUC

• Generación de clave (con firma electrónica)

• Suspensión- Reapertura de RUC

• Como sacar el certificado del RUC

Notas de crédito desmaterializada

• ¿Cuándo el SRI emite una NCD?

• ¿Cómo verifico mi estado de cuenta de NCD en la pagina del SRI?

• Procedimiento en la plataforma del SRI de reintegro tributario de cuenta a NCD

• Procedimiento de endoso de mi NCD

Patente municipal

• ¿Qué es?

• ¿Cómo lo obtengo?

• Exoneración del pago

• Tramite por primera vez