DistilleryTax

Ontario Craft Distillers Association


November 18, 2016

Ontario’s New Dispiriting Distillery Tax Deals Major Blow to Home Grown Small Batch Spirits, Future of Grain to Glass Distilling in Doubt

(La version française suit la version anglaise)

FOR IMMEDIATE RELEASE:

Toronto, ON (November 18th, 2016) – The Ontario Craft Distillers Association (OCDA) is calling on our elected representatives to reconsider the Wynne Government’s newly introduced distillery tax. On Wednesday, Finance Minister Charles Sousa introduced Bill 70, which includes a new 61.5% sales tax for stores owned and operated by Ontario’s small and independent distilleries. This tax is a major blow to the sustainability of distilleries working to provide Ontario farm-to-table, grain-to-glass spirits, and ignores the lessons of what works and what doesn’t from Ontario’s own wine and beer tax policy, as well as the successful spirits tax policies in places like British Columbia. Rocco Panacci, co-founder of Yongehurst Distillery in Toronto, says “We were expecting a spirit tax tiered by volume. This bill demonstrates that the Liberal government doesn’t support the growth of small businesses or a healthy and competitive domestic market. It’s disappointing for all of the Ontario businesses within our ecosystem that could have grown the economy organically to create long-term jobs and prosperity in every corner of the province.” “We were hoping for much more, there's so much potential here in Guelph, Ontario's agricultural heartland” says JD of Dixon’s Distilled Spirits. This new distillery tax is over ten-times the amount of tax paid on a bottle of Ontario wine, despite a bottle of spirits typically having just slightly more than three times the alcohol content.

Ontario’s craft beer boom was possible because Ontario’s beer tax is both: (1) taxed by the litre, as opposed to the brewer’s list price; and, (2) graduated, with a lower rate of 33 cents per-litre for micro-brewers and 80 cents for large brewers. These two taxation principals are what the OCDA advocated for and what the government is rejecting with Bill 70. Taxing by-litre means that an expensive to brew barrel-aged barley-wine is taxed at the same rate as a straight forward lager. Products with high labour and ingredient costs aren’t discriminated against with a by-the-litre tax. Graduated taxation is necessary for small producers who by definition lack economies of scale, and so depend on the revenue from their first offerings on a per unit basis to a much greater degree. Craft distilleries in British Columbia pay no provincial tax on their first 50,000 litres sold, with a phased in tax between 50,000 litres and 100,000 litres.

Marcel Rheault, distiller of Loon Vodka in Hearst, opened his grain to glass distillery in 2009, believing that sooner or later distillers would see the same sort of graduated tax as brewers. Rheault notes, however, that “At this point, we're focusing our energies on export markets, as the tax regime in Ontario doesn't allow for grain to glass distilling”. The sentiment is shared by Last Straw Distillery in Vaughan, “Apparently Ontario is not open for business”, says Don DiMonte, Last Straw’s owner-operator.

In 2015, Toronto Distillery Co. launched a constitutional challenge to the province’s unlegislated taxing of distillery stores. “We were so naïve”, says Charles Benoit, the distillery co-founder. “When we brought the challenge, we really believed that if our elected representatives put their mind to a tax, we’d get something thoughtful. Watching the roll out of wine and beer exclusively for big grocery to the detriment of independent specialty food retailers dispelled any notion that this government is interested in the viability of small business”, says Benoit.

This latest disappointment comes on the heels of another dispiriting announcement from the government. On October 28th, the LCBO announced that it would begin allowing distillers to deliver their grain-to-glass spirits to LCBO stores for retail. However, despite the significant distribution costs being downloaded to the distiller, the LCBO opted to still apply its full 140% markup to that hand-delivered grain-to-glass product. “The LCBO makes more margin on small micro-distillers’ offerings than on anything else they sell - so much for supporting local!” says Greg Lipin, co-founder of North of 7 Distillery in Ottawa. “And despite years of advocacy, the Wynne government will still not let Ontario’s small distilleries sell to bars or restaurants”, says Geoff Dillon, distiller at Dillon’s Small Batch Distillery in Beamsville.

A significant majority of Canadian spirits sold in the LCBO come from a handful of mega-distilleries, which distill for a myriad of labels. The government’s policies in the spirits sector to-date ensure that this will never change. The OCDA calls on our legislature to give this new tax a full hearing in committee.

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For more information, please contact Charles Benoit at charles@torontodistillery.ca or 416-558-5523

 About the Ontario Craft Distillers Association (OCDA): The OCDA is a trade association of sixteen small and independent distilleries spread out across Ontario, with the mission of promoting grain to glass distilling in the province. All our members are owner-operated small businesses, licensed to distill spirits under the Excise Act, 2001. Many of our members also operate retail stores at their distilleries – a requirement for any distillery retail store is that at least 50% of the spirits have been made from raw agricultural inputs on site.

Find them on the web: http://ontariocraftdistillers.com/

Become their fan on Facebook: http://facebook.com/OntarioCraftDistillers/

Follow them on Twitter: http://twitter.com/_OCDA



18 novembre 2016

Le nouveau impôt ontarien sur les distilleries déçoit profondément les distillateurs domestiques qui produisent des spiritueux en petites fournées. Le futur de la distillation "de grain en verre" est menacé.

Pour distribution immédiate:

Toronto, Ontario (18 novembre 2016) – L’association OCDA (L’association des distillateurs artisanaux de l'Ontario) fait appel à nos représentants élus de repenser l'impôt sur les distilleries introduit récemment par le gouvernement Wynne. Mercredi passé, le ministre de finance, Charles Sousa, a introduit le projet de loi 70, qui inclu un nouveau impôt de vente de 61.5% dans les distilleries possédés et opérés par les petits distillateurs indépendants. Cet impôt est un coup majeur aux moyens de subsistance en leurs efforts de produire des spiritueux de ferme á table, de grains en verre. Il ne rend pas compte des leçons de ce qui fonction et ce qui ne fonction pas dans les politiques du gouvernement ontarien vis à vis les vins et les bières, pour ne pas mentionner les politiques de la Colombie britannique, qui ont très bien réussis.

Rocco Panacci, co-fondateur du Yongehurst Distillery à Toronto s’averre: “On attendait un impôt gradué par volume. Le projet de loi 70 démontre que le gouvernement libéral ne soutient pas le développement, ni de petites entreprises indépendants, ni d'un marché sain et compétitif. Tout l’ensemble des entreprises ontarien dans l'ecosystème des distilleries se trouve déçus. Ces entreprises auraient pu stimuler l’économie de façon organique, pour créer à tous les coins de la province des emplois à longue-terme et la prospérité.”

“On attendait beaucoup plus. Il y a tant de potentiel ici à Guelph, un grand centre agricole de l'Ontario,” ajoute JD, propriétaire de Dixon's Distilled Spirits. “Le montant de ce nouveau impôt sur une bouteille de spiritueux est dix fois plus que sur une bouteille de vin ontarien, en dépit du fait qu'une bouteille de spiritueux contient à peine trois fois le contenu alcoolisé qu'une bouteille de vin.”

Le marché pour la bière artisanale est en plein essor. Ceci est devenu possible parce que: (1) l'impôt sur la bière en Ontario est imposé par litre, et pas par le prix du catalogue du brasseur; et (2) l'impôt est gradué, avec un taux de 33 sous par litre pour les microbrasseurs et 80 sous pour les brasseurs majeurs. L'association OCDA a championée ces deux principes, mais dans le projet de loi 70 le gouvernement les rejette.

Si le taux est imposé par litre, une cervoise vieillée dans un casque et une simple bière blonde vont payer le même impôt, mais la cervoise, plus chère à produire en termes de main d'oeuvre et d'ingrédients, va commander un prix plus élevé. Un impôt gradué est essentiel pour les petits producteurs, auxquelles manquent, par définition, des economics d'échelle, et qui dépendent beaucoup plus, alors, sur les revenus de leur premiers offrands. En Colombie britannique les distilleries artisanales ne payent aucun impôt sur les premiers 50,000 litres vendus, avec un impôt introduit graduellement entre 50,000 et 100,000 litres.

Marcel Rheault, distillateur de Loon Vodka in Hearst, a ouvert sa distillerie "de grain en verre" en 2009. Il croyait que, tôt ou tard, les microdistilleries allaient beneficier d'un système d'impôts gradués, tels que beneficient les brasseries. Mais Rheault observe que: "A ce point nous mettons nos enérgies au développement du marché d'exportation, parce que le régime d'impôts ontarien préclude unendistillation "de grains en verre." On renccontre le même sentiment chez Last Straw Distillery in Vaughan: "Il parait que l'Ontario ne veut pas faire bon acceuil!" nous dit Don Dimonte, le proprietaire du Last Straw.

En 2015 Toronto Distillery Company a lancé un défi constitutionnel au province à propos des impôts non-légalisés imposés aux boutiques de vente dans les distilleries.

"Nous étions tellement naifs," admett Charles Benoit, co-fondateur du Toronto Distillery. "Quand nous avons entamé ce processus, nous étions convaincus que, quand nos représentants élus s'addresseraient au question d'impôts, ils auraient arrivés à créer un système bien pensé. Mais quand on a vu le "roll-out" pour les bières et les vins, en vente exclusivement dans les supermarchés au détriment des commerces de détail indépendants, on a compris que ce gouvernement ne s'intéresserait jamais dans la viabilité des entreprises independants."

Ce dernier déception vis à vis les impôts suit de proche une autre annonce décevant du gouvernement Wynne. Le 28 octobre le LCBO a annoncé qu'il permettrait aux microdistilleurs de livrer eux-mêmes leurs spiritueux "de grains en verre" aux magasins du LCBO pour vente en détail. Mais en dépit des frais considerables de distribution qui tombaient sur les distillateurs, le LCBO a choisi de continuer à appliquer son mark-up de 140% sur le produit.

Le LCBO reçoit sur les produits des microdistilleries un marge plus gros que sur aucun autre produit qu'il vend. "Ça, c'est leur version du support qu'ils offrent pour des produits locales," dit Greg Lipin, co-fondateur du North of 7 Distillery in Ottawa. "Et en dépit des longues années de plaidoyer, le gouvernement Wynne refuse toujours aux microdistilleurs de l'ontario de vendre leurs produits directement aux barres et aux restaurants," dit Geoff Dillon, distillateur chez Dillons Small Batch Distillery in Beamsville."

Une majorité importante des spiritueux canadiennes en vente au LCBO sont les produits d’un petit nombre de mega-distillereurs qui distille pour un myriade d’etiquettes. Les politiques du gouvernement dans le secteur des spiritueux garantissent qu’il n’y aura pas bientôt de changement. L'association demande que ce project de loi soit étudié en comité.

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Pour plus de rensignements svp s'adresser à: Charles Benoit, ODCA President, at charles@torontodistillery.ca, 416-558-5523

L'OCDA est une association commerciale de seize petites distilleries indépendantes réparties dans l'ensemble de l'Ontario, dont la mission est de promouvoir la distillation du grain dans le verre dans la province. Tous nos membres sont des petites entreprises exploitées par des propriétaires, qui sont autorisées à distiller des spiritueux en vertu de la Loi de 2001 sur l'accise. Beaucoup de nos membres exploitent également des magasins de détail dans leurs distilleries. Été fabriqués à partir d'intrants agricoles crus sur place.

Site de web: http://ontariocraftdistillers.com/

Facebook: http://facebook.com/OntarioCraftDistillers/

Twitter: http://twitter.com/_OCDA

 

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Charles Benoit,
Nov 18, 2016, 7:42 AM
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