SUPUESTO PRÁCTICO

CONTABILIDAD CONTASOL

Continuación del supuesto práctico Solucionario-supuesto-practico-contasol (40 ptos)

SIMULACIÓN DE NUESTRA EMPRESA

INSTRUCCIONES DE COMIENZO

La simulación que realizaremos estará basada en las prácticas del libro de la empresa Marmingo Luz, pero refiriéndolas a nuestra empresa simulada, es decir mantendremos la misma estructura de documentos y datos, pero con los datos de nuestra empresa ( prestar especial atención a las fechas de los documentos y sus vencimientos).

Para realizar la gestión documental nos apoyaremos en Contasol y en Factusol (facturación de documentos de la actividad principal y de documentos que no sean compras y ventas de la actividad), teniendo en cuenta que en los almacenes de nuestra empresa no incluiremos artículos que no formen parte de la actividad principal.

En cada uno de los apartados que aparecen en el supuesto, realizaremos una descripción clara del hecho contable (fecha, artículos comprados o vendidos junto con su precio, vencimiento, forma de que pago, portes, descuentos, etc) junto con las capturas de pantalla de las anotaciones contables de CONTASOL y captura de pantalla de cada uno de los documentos que han originado cada operación y su vínculo al documento original.

Con respecto a los artículos de la actividad principal será estrictamente necesario realizar el proceso de pedido, albarán y factura y en su caso presupuesto del cliente. También es recomendable realizar la codificación de todos los artículos en una cuenta distinta en el PGC, así como proveedores y clientes. (pej: compra artículo 1--> 6000001, cliente 2---> 4300002, etc)

Los documentos necesarios de cada apartado se nombrarán de la siguiente forma dentro de la carpeta TEMA 7. Por ejemplo para el apartado 1, para la factura de mobiliario será 01-3mobiliarioAJ35.pdf, etc. En el punto 2, para una factura de compras 02compra480.pdf, etc

Se valorará muy positivamente la simulación real de cada uno de los documentos que se originen en el supuesto, por tanto se recomienda que en el contenido de cada documento que proceda, utilizar logotipo (comprador y vendedor), la firma, sello de empresa, sello de entregado, recibido, conforme, contabilizado, etc que ayude a facilitar una mejor gestión documental. La orden en que se exponen los enunciados no lleva un orden cronológico.

Todos los datos que sean necesarios para realizar la simulación del supuesto y no estén expresados o estén expresado de forma no completa o correcta, serán completados a través de una nota aclaratoria o se resolverá individualmente por cada alumno.

Pulsando aquí puedes descargar parte de los documentos que te pueden ayudar a realizar la simulación de la empresa,

algunos los tendrás que convertir o realizarlos en la hoja de cálculo excel

COMIENZO DE LA SIMULACIÓN

TODOS LOS ASIENTOS CONTABLES QUE PROCEDAN DEBEN DE TENER SOPORTE DOCUMENTAL QUE LOS JUSTIFIQUE

1.1- Constitución de la empresa el día 1 de noviembre con el código 50 ( dígitos de subcuentas 7) y el nombre de nuestra empresa con la aportación de 50.000 € depositados en cuenta corriente.

1.2- Una vez constituida la empresa nos comunican que están pendientes de contabilización y pago los gastos de constitución y puesta en marcha de la empresa (son los gastos que se originaron en el tema 1, tendremos que contabilizar solo los gastos escritura de constitución, registro y el ITPAJD. El pago se realizará por cheque el día 2 de noviembre. ( Será necesario realizar la factura de notaría y registro y buscar la liquidación del ITPAJD)

1.3- El día 3 de nov se realizan la siguiente adquisición de bienes de inversión que quedan pendientes de pago con talón nominativo a 30 días. La adquisición de estos bienes ha ocasionado unos gastos de transporte para el mobiliario y el ordenador de 50 y 100 € respectivamente, que se incluyen en cada una de las facturas. El IVA no está incluido en el precio de los elementos

Cada uno de ellos implicará la creación de su factura respectiva en factusol (como factura simulada sin incluir los bienes como artículos habituales de la empresa). (25 ptos)

2.- Se recibe la siguiente factura, (recordar que para todos los documentos que se reciban o entreguen debemos realizar toda la gestión documental que conlleven. Reflejaremos una captura simulada de la transferencia en nuestro banco cuando proceda su pago. Posteriormente reflejo de las anotaciones contables y captura de pantalla para el libro del proyecto. (15 ptos)

Para realizar la gestión de los artículos de nuestra empresa deberemos crear una nueva empresa en Factusol con el código 100, donde daremos de alta los artículos, proveedores y clientes que necesitemos. También podemos utilizar la opción de "Traspasar información de la empresa" una vez tengamos creada la empresa de código 100 para volcar la información de los artículos creados en otras empresas anteriores que ya tengamos hechas. Es importante que el proceso documental del pedido, albarán y factura lo guardemos en pdf mediante la opción de "emitir" y guardar en pdf .

3.- Realizamos la siguiente compra (15 ptos)

4.- El departamento de almacén nos envía el 7 de noviembre la siguiente nota interna. Que procedemos a realizar el pedido (estos artículos se consideran elementos necesarios para realizar la actividad principal). Reproducir literalmente artículos y proveedor, tal y como aparecen en los documentos descritos (10 ptos)

5.-Realizar gestión documental y anotaciones contables de todo el proceso que genera la siguiente factura que reflejaremos con los mismos datos de los artículos que aparecen. (15 ptos)

6.- Realizar gestión documental y anotaciones contables de todo el proceso. (15 ptos)

7.- Realizar gestión documental del alquiler y anotaciones contables de todo el proceso. (15 ptos)

Reproducir literalmente los documentos tal y como aparecen en las imágenes siguientes teniendo en cuenta que el cliente es nuestra empresa.

8.- Realizar la gestión documental el día 30 de noviembre de las nóminas de nuestros empleados y anotaciones contables de todo el proceso ( realizaremos un asiento para cada uno de los empleados). El pago de la nómina y de las deudas con las administraciones públicas se realizará 10 días después por transferencia bancaria. (20 ptos)

Ejemplo de contabilización de nómina

9.- Ante la previsión de posibles problemas de liquidez y atender correctamente el vencimiento de próximas deudas por compras del activo, se solicita un préstamo a corto plazo por valor de 40.000 €, los gastos de formalización de la deuda asciende a 200 € que se descuentan del líquido recibido. El préstamo es ingresado en cuenta el día 1 de diciembre. (15 ptos)

(Los documentos que justifican la operación serán recibo bancario y factura de los servicios bancarios realizados por el banco).

Ejemplo de contabilización del préstamo

10. Realizar gestión documental y anotaciones contables de todo el proceso. (20 ptos)

Realizamos la correspondiente factura de venta nº 2 a crédito el día 6 de diciembre y su posterior contabilización.

Por error hemos omitido un descuento que en el siguiente documento nos reclama nuestro cliente. ( no es necesario realizar la carta del cliente)

Procederemos a realizar la rectificación mediante la factura rectificativa

El día 9 de diciembre se recibe el ingreso del cliente por la diferencia mediante cheque nominativo.

11.- Realizar gestión documental (sólo factura) y anotaciones contables de todo el proceso. (15 ptos)

Reproducir literalmente los documentos tal y como aparecen en las imágenes siguientes, teniendo en cuenta que el cliente es nuestra empresa.

12.- Realizar gestión documental y anotaciones contables de todo el proceso.(20 ptos). Recargo de equivalencia

Atención al descuento único de un artículo y al descuento general por pronto pago.

12.- Liquidación de IVA. Modelo 303 (15 ptos). Asiento contable y modelo 303

13.- Amortización de Inmovilizado, sabiendo que se amortizan a razón de un 25% EPI, el resto a razón del 20% . Sólo asiento contable (15 ptos)

14.- Regularización de nuestras existencias.La empresa ha decidido regularizar sólo los artículos de la actividad principal. Asiento contable y captura de pantalla almacenes. (15 ptos)

15.- Proceso de cierre del ejercicio. Asiento contable y modelos de impresión en pdf. (25 ptos)

- Asiento de Regularización de gastos e ingresos (breve descripción argumentada del resultado del ejercicio) y Asiento de cierre del ejercicio,
- Impresión de libro diario (borrador),
- Balance situación final (modelo simple),