CURSO DE TAXES





CURSOS DE TAXES


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$95 USD


TEMAS A TRATAR EN NUESTRO CURSO:


CAPITULO 1

INTRODUCCIÓN

Descripción general del curso

Historia y teoría de los taxes sobre los ingresos

El Servicio de Impuestos Internos

Diagramación de una declaración de taxes

 

CAPITULO 2

SALARIOS, INGRESOS Y TAXES

Descripción general

¿Qué son los ingresos?

Ingresos brutos

Los formularios de taxes sobre los ingresos personales

Anexos y formularios

Comprobantes

Hojas de cómputos

Declaraciones de taxes estatales y locales

Redondeo

Salarios

Formulario W-2 — Wage and Tax Statement (Comprobante de salarios y taxes)

Información específica de las casillas del Formulario W-2

Formulario W-2 Sustituto

Compensación por desempleo

Preparación del Formulario 1040EZ

Cómo encabezar la declaración

Cómo determinar los taxes sobre los ingresos

Ingresos brutos ajustados (Adjusted Gross Income, AGI)

Ingresos imponibles

Cómo usar la tabla de taxes

Tercero designado

Firma de la declaración

 

CAPITULO 3

REQUISITOS PARA LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN

Descripción general

Requisitos para la presentación de la declaración

No dependientes

Estado civil

Edad

Ingresos brutos

Estado civil para efectos de la declaración y deducciones estándar

Contribuyentes dependientes

Otras personas que deben presentar una declaración

Estado civil para efectos de la declaración

Soltero

Casados que presentan una declaración conjunta y Casados que presentan declaraciones por separado

Taxes de seguro social y de Medicare no declarados

Propinas asignadas

Empleado tratado como contratista independiente

Taxes de seguro social excedentes

 

CAPITULO 4

MANUTENCIÓN Y EXENCIONES DE DEPENDIENTES

Descripción general

Exenciones de dependencia

¿Quién es un dependiente

Prueba de dependiente contribuyente

Prueba de declaración conjunta

Prueba de ciudadanía o residencia

Determinación de la manutención

Alojamiento

Gastos de educación

Conceptos no incluidos en la manutención

Beneficios del seguro de salud

Acuerdos de manutención múltiple

Crédito de taxes por hijo

Eliminación por fases de los ingresos

Interacción con otros créditos

Cálculo del crédito de taxes por hijo


CAPITULO 5 

ESTADOS CIVILES PARA EFECTOS DE LA DECLARACIÓN RELACIONADOS CON DEPENDIENTES

Descripción general

Estados civiles para efectos de la declaración y dependientes

Jefe de familia

Viudo que reúne los requisitos

Hijos de padres divorciados o separados

Ausencias temporales relacionadas con padres divorciados o separados

Formulario 8332

Reglas de desempate

 

CAPITULO 6

INGRESOS PROVENIENTES DE INTERESES Y DIVIDENDOS

Descripción general

Intereses

Inversiones en el extranjero

No atribuibles al contribuyente

Hipoteca financiada por el vendedor

Intereses exentos de taxes

Formulario 1099-INT—Interest Income (Ingresos de intereses)

Obligaciones del Tesoro de los Estados Unidos

Otros ingresos de intereses

Intereses de títulos municipales

Dividendos

Formulario 1099-DIV—Dividends and Distributions (Dividendos y distribuciones)

Cómputo de taxes para dividendos que reúnen los requisitos y distribuciones de ganancias de capital

Tax infantil (Kiddie tax)

Formulario 8814

Formulario 8615

 

CAPITULO 7

ACTIVOS DE CAPITAL

Descripción general

Introducción a los bienes

Tipos de bienes

Usos de los bienes

Activos de capital

Base

Período de posesión

Ganancia o pérdida

Tasas de taxes sobre ganancias de capital

Ganancias normales de capital

Ganancias al 28%

Ganancia imponible o pérdida deducible

Traslado de pérdidas de capital

Formulario 1099-B

Formulario 1099-S

Venta de la vivienda del contribuyente

 

CAPITULO 8

CRÉDITO POR INGRESOS DE TRABAJO

Descripción general

¿Créditos o deducciones?

Crédito de taxes por hijo

Crédito de taxes por hijo adicional

Crédito por ingresos de trabajo

Cómo reunir los requisitos para el EIC

Contribuyentes sin hijos que reúnen los requisitos

Contribuyentes con hijos que reúnen los requisitos

Reglas para contribuyentes con o sin un hijo que reúne los requisitos

Explicación de las reglas

      Ser un dependiente

Vivir en los Estados Unidos

Parentesco, edad, residencia y declaración conjunta

Reglas de desempate un recordatorio

Números de seguro social

Ciudadano estadounidense o extranjero residente todo el año

Formulario 2555 o Formulario 2555-EZ

Estado civil para efectos de la declaración de casado que presenta una  declaración por separado (Married Filing Separately, MFS)

Limitaciones a los ingresos por inversiones

Manutención

Ser hijo que reúne los requisitos

Cálculo del crédito por ingresos de trabajo

Crédito por ingresos de trabajo anticipados

Diligencia debida en relación con el crédito por ingresos de trabajo

Lista de verificación de elegibilidad

Cálculo de la cantidad del crédito

Cumplimiento del requisito de conocimientos

Conservación de archivos

 

CAPITULO 9

OTROS INGRESOS

Descripción general

Otros ingresos

Compensación por desempleo

Pensión alimenticia

Becas de estudio y de investigación

Ganancias de juegos de azar

Ingresos por discapacidad a largo plazo

Cómo declarar pensiones por discapacidad

Ingresos de la línea 21

Ingresos no imponibles

 

CAPITULO 10

AJUSTES

Descripción general

Multa por retiro anticipado de ahorros

Pensión alimenticia

Gastos de educador

Deducción por intereses de préstamo estudiantil

Cálculo de la deducción de intereses del préstamo estudiantil

Formulario 1098-E

Gastos de mudanza

Requisito de distancia

Requisito de tiempo de trabajo

Parejas casadas

Estrechamente relacionados con la fecha de inicio del trabajo

Estrechamente relacionados con el nuevo lugar de trabajo

Gastos de mudanza deducibles

Formulario 3903

Cuentas de ahorros para la salud

Requisitos

Gastos médicos que reúnen los requisitos

Límites de las contribuciones

Formulario 8889

Contribuciones en exceso

Restricciones

Distribuciones

Distribuciones que no reúnen los requisitos

Reinversiones

Distribuciones que reúnen los requisitos a cuentas HSA

Ciertos gastos de negocios de miembros de la Reserva, actores y funcionarios de gobierno por honorarios

Otros ajustes a los ingresos

 

CAPITULO 11

DEDUCCIONES DETALLADAS I

Descripción general

¿Deducción estándar o detallada?

Gastos médicos y dentales

Medicamentos

Primas de seguro médico

Gastos médicos y dentales

Artículos y equipos para tratamientos médicos

Gastos de capital

Transporte

Comidas y alojamiento

Cuidados especiales

Planes de beneficios tipo cafetería

Reembolso de gastos médicos

Reembolsos excedentes

Cómo determinar la deducción de gastos médicos y dentales

Taxes que has pagado

Taxes estatales y locales

Taxes sobre bienes raíces

Taxes sobre bienes muebles

Taxes extranjeros

Taxes no deducibles

Intereses que has pagado

Intereses de la hipoteca para vivienda que reúnen los requisitos

Intereses prepagados

Cómo declarar los intereses de la hipoteca para vivienda en el Anexo A

Primas de seguros de hipotecas que reúnen los requisitos

Intereses de inversión

Intereses no deducibles

Donaciones a la caridad

Donaciones en efectivo

Trabajo voluntario

Donaciones de bienes

 

CAPITULO 12

DEDUCCIONES DETALLADAS II

Descripción general

Pérdidas fortuitas y por robo

Comprobación de pérdida

Monto de la pérdida fortuita o por robo

Cuándo deducir una pérdida

Pérdidas netas de operación

Formulario 4684—Casualties and Thefts (Hechos fortuitos y robos)

Deducciones misceláneas

Gastos sujetos al límite del 2%

Gastos de educación

Gastos de búsqueda de empleo

Otras deducciones relacionadas con el empleo

Cargos por preparación de taxes

Gastos de inversión

Gastos por pasatiempos

Gastos no deducibles

Otras deducciones misceláneas

Pérdidas de juegos de azar hasta por un monto equivalente a las ganancias

Límites de las deducciones detalladas

Tax mínimo alternativo

Crédito por tax mínimo de un año anterior

Recuperación de deducciones detalladas declaradas el año anterior

Parcialmente imponibles

 

EXAMEN DE MITAD DE PERÍODO


CAPITULO 13

INGRESOS DE TRABAJO POR CUENTA PROPIA

Descripción general

Ingresos y gastos de negocios

Anexo C

El encabezado

Ingresos

Gastos

Vendedores directos

Taxes sobre el trabajo por cuenta propia

Limitación sobre el riesgo

Pérdidas netas de operación

 

CAPITULO 14

DEPRECIACIÓN

Descripción general

Depreciación

MACRS

Cómo calcular la deducción MACRS de bienes muebles

Cómo calcular la deducción MACRS de bienes raíces

Cómo poner MACRS en los formularios de taxes

Formulario 4562

Sistemas MACRS de depreciación uniforme

Bienes enumerados

Restricciones

Reglas de prevención de transacciones deliberadas

 

CAPITULO 15

DEPRECIACIÓN, UN ESTUDIO MÁS PROFUNDO

Descripción general

Deducción de gastos de la Sección 179

Otras restricciones de la Sección 179

Cómo incluir la deducción de la Sección 179 en los formularios

Convención de medio trimestre

Qué activos incluir

Depreciación en el año en que se desecha un bien

Bienes MACRS

Bienes depreciables antes del MACRS

Formulario 4797—Sales of Business Property (Ventas de bienes comerciales)

Cómo determinar ganancias o pérdidas

Tratamiento de las ganancias y pérdidas

Ejemplo integral

Bienes utilizados parcialmente con fines de negocios

 

CAPITULO 16

TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA  PLANES DE SEGURO Y JUBILACION 

Deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia

Planes de jubilación para los trabajadores por cuenta propia

Planes que reúnen los requisitos

Pensiones simplificadas para empleados (SEP)

Planes de jubilación SIMPLE

Otras ramificaciones

Ingresos provenientes de actividades agropecuarias

 

CAPITULO 17

GASTOS DE NEGOCIO Y/O TRABAJO

Descripción general

¿Pasatiempo o negocio?

La prueba de los tres años de ganancias

Los nueve factores relativos a las ganancias

Ingresos y gastos generados por pasatiempos

Ingresos generados por pasatiempos

Gastos de pasatiempos

Gastos de oficina en la casa

¿Quién puede deducir gastos de oficina en la casa?

¿Qué gastos son deducibles

Formulario 8829

Gastos de negocio del empleado

Ordinarios y necesarios

Formulario 2106

Gastos de transporte

Cómo determinar el porcentaje de negocios

Método regular (gastos reales

Depreciación de vehículos

Gastos de viaje

 

CAPITULO 18

CRÉDITOS

Descripción general

¿Créditos o deducciones?

Crédito por cuidado de hijos y dependientes

Requisitos

Personas que reúnen los requisitos

Gastos que reúnen los requisitos

Cómo calcular el crédito

Beneficios proporcionados por el empleador

Taxes sobre el empleo de trabajadores domésticos

Crédito por adopción

Cuándo reclamar el crédito

Gastos que reúnen los requisitos

Niño elegible

Monto del crédito

Crédito para compradores de vivienda por primera vez

Compra de vivienda que reúne los requisitos

Comprador de vivienda que reúne los requisitos

Monto del crédito

Reembolso

Documentación

Cómo calcular el crédito

Crédito por mejoras en el consumo de energía residencial

Crédito por equipos de consumo eficiente de energía residenciales

Más créditos

Crédito por taxes extranjeros

Crédito de taxes para personas mayores o discapacitadas

Crédito por intereses hipotecarios

Crédito comercial general

Crédito por tax mínimo de un año anterior

 

CAPITULO 19

CRÉDITOS TRIBUTARIOS POR ENSEÑANZA SUPERIOR

Descripción general

¿Créditos o deducciones?

Créditos tributarios por enseñanza superior

Crédito American Opportunity

Estudiante elegible

Cálculo del crédito AOC

Formulario 1098-T

AOC no reembolsable

Crédito vitalicio por aprendizaje

Gastos que reúnen los requisitos

Deducción por matrícula y gastos de educación

¿Quién es un estudiante elegible?

¿Quién puede reclamar la deducción

Eliminación por fases de la deducción por matrícula

y gastos de educación

Gastos que reúnen los requisitos


CAPITULO 20

CONTRIBUCIONES PARA LA JUBILACIÓN

Descripción general

Tipos de planes de jubilación

Planes que reúnen los requisitos

Planes no que reúnen los requisitos

Planes 401(k

Planes 403(b)

Planes 457

Límites de las contribuciones

Identificación de contribuciones a un plan de compensación diferida

Contribuciones a planes de compensación diferida y TPS

Planes 401(k) y 403(b) Roth

Cuentas IRA

Terminología Cuenta de retiro individual (Individual Retirement Account, IRA

Compensación

Cuentas IRA tradicionales

Distintas reglas

¿Quién es un participante activo?

Contribuyentes que no son participantes activos

Contribuyentes que son participantes activos

Cónyuges no participantes

Cuentas IRA Roth

Crédito por contribuciones a planes de ahorro para la jubilación

Contribuciones que reúnen los requisitos

Monto del crédito

 

CAPITULO 21

DISTRIBUCIONES DE PLANES DE AHORRO PARA LA JUBILACIÓN

Descripción general

Beneficios del seguro social y beneficios equivalentes de la jubilación ferroviaria

Edad de jubilación completa

Taxes sobre los beneficios

Cálculo de los beneficios imponibles

Beneficios de jubilación ferroviaria de nivel 1

Pensiones y anualidades

Formulario 1099-R

Pensiones y anualidades parcialmente imponibles

Advertencias adicionales

Distribuciones de cuentas IRA

Distribuciones anticipadas de planes de jubilación que reúnen los requisitos

 

CAPITULO 22

INGRESOS PASIVOS

Descripción general

Ingresos pasivos

Profesional de bienes raíces

Actividades comerciales o de negocios

Ingresos no pasivos

Ingresos y gastos por alquiler

Alquiler bruto

Gastos de alquiler

Depreciación

Uso personal y de alquiler de la propiedad

Alquiler sin fines de lucro

Regalías

Agotamiento

Otros ingresos del Anexo E

Sucesiones y fideicomisos

Sociedades colectivas

Corporaciones del Subcapítulo-S

Reglas de pérdidas pasivas

 

CAPITULO 23

MULTAS Y DECLARACIONES ENMENDADAS

Descripción general

Otras multas de taxes

Multa por falta de presentación

Multa por falta de pago

Multas combinadas

Excepciones a las multas

Declaraciones enmendadas

Fecha límite para presentar el Formulario 1040X

Formulario 1040X

Interés sobre los reembolsos

 

CAPITULO 24

PLANIFICACIÓN DE TAXES

Descripción general

Pago Paralelo a las Ganancias

Retención

Formulario W-4

Hojas de cómputos de la página 2

Otros formularios de retención

Beneficios por educación

Calculadora de gastos de educación

Taxes estimados

Cálculo del tax estimado

Cuándo pagar el tax estimado

Pago incompleto del tax estimado

Cómo completar el Formulario 2210

Cómo calcular la multa

Una última aclaración sobre créditos de taxes

 

CAPITULO 25

OPCIONES PARA LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN

Descripción general

Prórrogas

Prórroga automática

Fuera de los Estados Unidos

Servicio en zona de combate

Documentos para la presentación electrónica

Autorización de firma para la presentación electrónica de la declaración

ante el IRS

Presentación electrónica de una declaración ante el IRS

Cómo presentar documentos impresos ante el IRS

Depósito directo del reembolso en más de una cuenta

Cuentas IRA

Cuenta TreasuryDirect®

Títulos de ahorro de los EE.UU. Serie I

Solicitud de acuerdo de pago a plazos

Métodos de pago

Comprobante de pago

Divulgación

Autorización para información de taxes

Poder legal y Declaración del representante

Asignación del cónyuge perjudicado

Solicitud de exención del cónyuge inocente

 

CAPITULO 26

ÉTICA

Descripción general

Diligencia debida

Precisa y completa

Entrevista minuciosa

Verificación de razonabilidad

Conflicto de intereses

Excepciones a las reglas de conflicto de intereses

Confidencialidad del cliente

Comunicaciones privilegiadas

Profesionales de taxes no inscritos

Incumplimiento

Conducta deshonrosa

Ejemplos de conducta deshonrosa

Sanciones relacionadas con la conducta deshonrosa

 

EXAMEN FINAL

 

 


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